목원대학교 산학협력단의 재무제표
별첨: 독립된 감사인의 감사보고서
제2018학년도 2018년 03월 01일부터 2019년 2월 28일까지
제2017학년도 2017년 03월 01일부터 2018년 2월 28일까지
목원대학교 산학협력단
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................................... 1
재무제표
재무상태표 ............................................................................................... 5
운영계산서 ............................................................................................... 7
운영차익처분계산서 ................................................................................ 10
현금흐름표 ............................................................................................. 11
재무제표에 대한 주석 .............................................................................. 12
- 1 -
신현회계법인
서울특별시 성동구 뚝섬로1길 31,
서울숲M타워 704호
TEL : 02-499-4630 FAX : 02-499-4650
독립된 감사인의 감사보고서
목원대학교 산학협력단
산학협력단장 귀중
감사의견
우리는 목원대학교 산학협력단(이하 “산학협력단”)의 재무제표를 감사하였습니다.
해당 재무제표는 2019년 2월 28일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간
의 운영계산서, 운영차익처분계산서, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대
한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 목원대학교 산학협력단의 재무제표는 산학협력단의
2019년 2월28일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현
금흐름을 산학협력단 회계처리규칙 및 한국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의
관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른
우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술
되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따
라 산학협력단으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임
들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분
하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 산학협력단 회계처리규칙 및 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제
표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜
곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책
임이 있습니다.
- 2 -
경영진은 재무제표를 작성할 때, 산학협력단의 계속기업으로서의 존속능력을 평가
하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영
진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의
사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 산학협력단의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 목적은 산학협력단의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한
왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보
고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감
사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지
는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재
무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로
영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을
수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러
한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로
서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락,
허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한
왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합
니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니
다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이
도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로
계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상
황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요
한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에
대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형
시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거
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에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 산학협력단의 계속기업으로서 존속을 중단
시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표
의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부
를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된
유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤
니케이션합니다.
기타사항
목원대학교 산학협력단의 2018년 2월 28일로 종료되는 보고기간의 재무제표는
타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 5월 2일자 감사보고서에는 적정의
견이 표명되었습니다.
서울특별시 성동구 뚝섬로1길 31, 서울숲M타워 704호
신 현 회 계 법 인
대 표 이 사 지 찬 주
2019년 4월 30일
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 4월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사
보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 산학협력단의 재무제표에 중요한
영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서
가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
목원대학교 산학협력단
2018 학년도
2018년 03월 01일 부터
2019년 02월 28일 까지
2017 학년도
2017년 03월 01일 부터
2018년 02월 28일 까지
"첨부된 재무제표는 목원대학교산학협력단이 작성한 것입니다."
목원대학교 산학협력단 단장 정철호
본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 서구 도안북로 88
(전 화)
042) 829-7908
- 4 -
재 무 상 태 표
2018학년도 2019년 02월 28일 현재
2017학년도 2018년 02월 28일 현재
목원대학교 산학협력단
(단위 : 원)
과 목
2018 학년도
2017 학년도
자 산
Ⅰ. 유동자산
4,979,022,530
4,877,808,116
1. 당좌자산
4,979,022,530
4,877,808,116
현금및현금성자산(주석3)
1,749,289,922
2,042,628,523
단기금융상품(주석3)
3,050,000,000
2,640,000,000
미수금
81,564,060
150,144,869
대손충당금
(2,190,750)
(1,050,750)
미수수익
42,973,717
25,017,350
선급금
48,117,021
15,135,994
선급법인세
9,268,560
5,932,130
Ⅱ. 비유동자산
291,088,318
282,952,067
1. 유형자산(주석4)
251,161,935
235,144,159
건물
4,500,000
4,500,000
감가상각누계액
(4,275,000)
(3,375,000)
기계기구
1,424,194,691
1,321,357,055
감가상각누계액
(1,210,150,592)
(1,136,899,572)
집기비품
173,037,813
169,439,801
감가상각누계액
(136,144,977)
(119,878,125)
2. 무형자산(주석5)
34,926,383
47,807,908
지식재산권
30,343,453
42,209,054
기타무형자산
4,582,930
5,598,854
3. 투자자산
5,000,000
-
장기투자금융자산
5,000,000
-
자 산 총 계
5,270,110,848
5,160,760,183
부 채
Ⅰ. 유동부채
861,087,970
939,605,495
미지급금
36,190,566
59,505,197
선수금(주석6)
773,732,723
858,610,398
예수금
32,150,647
4,927,260
제세예수금
6,964,331
(1,590,293)
부가세예수금
12,049,703
18,152,933
- 5 -
과 목
2018 학년도
2017 학년도
Ⅱ. 비유동부채
184,471,754
166,703,820
임대보증금
184,471,754
166,703,820
부 채 총 계
1,045,559,724
1,106,309,315
기 본 금
Ⅰ. 출연기본금
300,000,000
300,000,000
출연기본금
300,000,000
300,000,000
Ⅱ. 적립금
362,706,683
443,841,031
고유목적사업준비금(주석9)
362,706,683
443,841,031
Ⅲ. 운영차익
3,561,844,441
3,310,609,837
처분전운영차익
3,561,844,441
3,310,609,837
전기이월운영차익
3,391,744,185
2,876,493,460
당기운영차익
170,100,256
434,116,377
기 본 금 총 계
4,224,551,124
4,054,450,868
부채와기본금총계
5,270,110,848
5,160,760,183
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
- 6 -
운 영 계 산 서
2018학년도 2018년 03월 01일부터 2019년 02월 28일까지
2017학년도 2017년 03월 01일부터 2018년 02월 28일까지
목원대학교 산학협력단
(단위 : 원)
과 목
2018 학년도
2017 학년도
운 영 수 익
Ⅰ. 산학협력수익
1,328,727,791
1,887,760,396
1. 연구수익
720,778,863
1,211,015,654
정부연구수익
521,607,949
952,713,582
산업체연구수익
199,170,914
258,302,072
2. 교육운영수익
22,069,000
5,992,764
교육운영수익
22,069,000
5,992,764
3. 기술이전수익
21,090,909
7,500,000
지식재산권이전수익
8,000,000
-
노하우이전수익
13,090,909
7,500,000
4. 설비자산사용료수익
300,685,289
369,633,961
설비자산사용료수익
28,026,256
115,292,000
임대료수익
272,659,033
254,341,961
5. 기타산학협력수익
264,103,730
293,618,017
기타산학협력수익
264,103,730
293,618,017
Ⅱ. 지원금수익
2,497,682,564
3,002,487,956
1. 연구수익
1,915,212,707
2,037,569,607
정부연구수익
1,903,872,307
1,998,735,642
산업체연구수익
11,340,400
38,833,965
2. 교육운영수익
267,185,864
279,608,881
교육운영수익
267,185,864
279,608,881
3. 기타지원금수익
315,283,993
685,309,468
기타지원금수익
315,283,993
685,309,468
Ⅲ. 간접비수익
423,399,311
585,964,624
1. 산학협력수익
105,374,142
130,299,124
산학협력연구수익
81,296,587
126,654,888
교육운영수익
1,810,500
3,344,236
기타산학협력수익
22,267,055
300,000
2. 지원금수익
318,025,169
455,665,500
연구수익
300,661,532
435,772,500
교육운영수익
9,863,637
19,893,000
- 7 -
과 목
2018 학년도
2017 학년도
기타지원금수익
7,500,000
-
Ⅳ. 전입및기부금수익
22,610,370
39,230,650
1. 기부금수익
22,610,370
39,230,650
일반기부금
22,610,370
39,230,650
Ⅴ.운영외수익
80,215,652
39,459,381
1. 운영외수익
80,215,652
39,459,381
이자수익
78,587,135
38,650,093
기타운영외수익
1,628,517
809,288
운 영 수 익 총 계
4,352,635,688
5,554,903,007
운 영 비 용
Ⅰ. 산학협력비
947,108,691
1,487,382,127
1. 산학협력연구비
714,578,163
1,192,829,880
인건비
439,142,905
610,865,728
학생인건비
32,038,935
69,440,999
연구장비· 재료비
54,323,604
115,245,524
연구활동비
69,546,012
233,316,274
연구과제추진비
74,294,477
96,420,781
연구수당
45,232,230
61,324,903
위탁연구개발비
-
6,215,671
2. 교육운영비
18,028,295
10,803,373
인건비
6,870,865
5,704,743
기타교육운영비
11,157,430
5,098,630
3. 지식재산권비용
1,620,000
6,750,000
산학협력보상금
1,620,000
6,750,000
4. 기타산학협력비
212,882,233
276,998,874
기타산학협력비
212,882,233
276,998,874
Ⅱ. 지원금사업비
2,414,669,240
2,877,846,516
1. 연구비
1,976,659,014
1,976,670,157
인건비
679,892,252
599,152,792
학생인건비
174,713,003
188,670,548
연구장비.재료비
314,383,219
347,976,912
연구활동비
246,703,312
387,480,931
연구과제추진비
122,364,228
125,432,619
연구수당
204,103,000
247,956,355
위탁연구개발비
234,500,000
80,000,000
2. 교육운영비
163,949,101
281,954,381
- 8 -
과 목
2018 학년도
2017 학년도
인건비
17,985,988
171,954,131
장학금
-
11,503,440
실험실습비
-
497,200
기타교육운영비
145,963,113
97,999,610
3. 기타지원금사업비
274,061,125
619,221,978
기타지원금사업비
274,061,125
619,221,978
Ⅲ. 간접비사업비
310,223,930
329,354,464
1. 인력지원비
152,404,326
127,818,466
인건비
114,416,106
95,816,316
연구개발능률성과급
37,988,220
32,002,150
2. 연구지원비
145,552,694
170,140,208
기관공통지원경비
125,240,222
159,569,208
연구실안전관리비
15,000,000
10,571,000
대학연구활동지원금
5,312,472
-
3. 성과활용지원비
12,266,910
31,064,390
지식재산권출원.등록비
12,266,910
31,064,390
4. 기타지원비
-
331,400
기타지원비
-
331,400
Ⅳ. 일반관리비
465,885,566
314,019,012
1. 일반관리비
465,885,566
314,019,012
인건비
195,655,104
80,768,717
감가상각비
90,417,872
75,889,166
무형자산상각비
19,065,125
17,633,266
대손상각비
2,400,000
2,400,000
일반제경비
158,347,465
137,327,863
Ⅴ. 운영외비용
4,048,005
1,884,511
1. 운영외비용
4,048,005
1,884,511
기타운영외비용
4,048,005
1,884,511
Ⅵ. 학교회계전출금
40,600,000
110,300,000
운 영 비 용 합 계
4,182,535,432
5,120,786,630
당 기 운 영 차 익
170,100,256
434,116,377
운 영 비 용 총 계
4,352,635,688
5,554,903,007
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
- 9 -
운 영 차 익 처 분 계 산 서
2018 학년도 : 2018 년 03 월 01 일 부터
2017 학년도 : 2017 년 03 월 01 일 부터
2019 년 02 월 28 일 까지
2018 년 02 월 28 일 까지
처분예정일 : 2019 년 05 월 13 일
처분확정일 : 2018 년 05 월 18 일
목원대학교 산학협력단
(단위: 원)
과 목
2018 학년도
2017 학년도
Ⅰ. 처분전운영차익
3,561,844,441
3,310,609,837
1. 전기이월운영차익
3,391,744,185
2,876,493,460
2. 당기운영차익
170,100,256
434,116,377
Ⅱ. 적립금등이입액
362,706,683
443,841,031
1. 고유목적사업준비금이입액
362,706,683
443,841,031
Ⅲ. 합 계
3,924,551,124
3,754,450,868
Ⅳ. 운영차익처분액
168,197,779
362,706,683
1. 고유목적사업준비금설정액
168,197,779
362,706,683
Ⅴ. 차기이월운영차익
3,756,353,345
3,391,744,185
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
- 10 -
현 금 흐 름 표
2018학년도 2018년 03월 01일부터 2019년 02월 28일까지
2017학년도 2017년 03월 01일부터 2018년 02월 28일까지
목원대학교 산학협력단
(단위 : 원)
과 목
2018 학년도
2017 학년도
Ⅰ. 현금유입액
4,348,764,390
5,683,841,500
1. 운영활동으로인한현금유입액
4,330,996,456
5,681,476,210
1) 산학협력수익현금유입액
1,391,205,370
1,700,896,644
2) 지원금수익현금유입액
2,412,635,163
3,315,808,558
3) 간접비수익현금유입액
423,399,311
585,964,624
4) 전입및기부금수익현금유입액
17,610,370
39,230,650
5) 운영외수익현금유입액
86,146,242
39,575,734
2. 투자활동으로인한현금유입액
-
-
3. 재무활동으로인한현금유입액
17,767,934
2,365,290
1) 임대보증금의증가
17,767,934
2,365,290
Ⅱ. 현금유출액
4,232,102,991
5,193,649,239
1. 운영활동으로인한현금유출액
4,119,483,743
5,034,627,084
1) 산학협력비현금유출액
971,832,258
1,487,382,127
2) 지원금사업비현금유출액
2,437,516,981
2,886,260,152
3) 간접비사업비현금유출액
310,223,930
329,354,464
4) 일반관리비현금유출액
354,002,569
218,096,580
5) 운영외비용현금유출액
5,308,005
3,233,761
6) 학교회계전출금현금유출액
40,600,000
110,300,000
2. 투자활동으로인한현금유출액
112,619,248
159,022,155
1) 유형자산취득지출
106,435,648
140,976,155
2) 무형자산취득지출
6,183,600
18,046,000
3. 재무활동으로인한현금유출액
-
-
Ⅲ. 현금의증감
116,661,399
490,192,261
Ⅳ. 기초의현금
4,682,628,523
4,192,436,262
Ⅴ. 기말의현금
4,799,289,922
4,682,628,523
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
- 11 -
주석
2018 학년도: 2019 년 02 월 28 일 현재
2017 학년도: 2018 년 02 월 28 일 현재
목원대학교 산학협력단
1. 산학협력단의 개요
목원대학교 산학협력단은 산업교육진흥 및 산학협력촉진에 관한 법률 및 동법 시행
령에 따라 산학협력 및 외부수탁연구지원에 관한 업무를 관장할 목적으로 2004년 2
월에 설립되었습니다. 주된 사무소는 대전광역시 서구 도안북로 88 목원대학교 내에
위치하고 있으며, 국내외 산학협력계약의 체결과 협력, 지적재산권의 취득 및 관리에
관한 업무 등을 주 업무로 하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침
목원대학교 산학협력단은 산학협력단 회계처리규칙 및 일반기업회계기준 등을 준용
하여 재무제표를 작성하고 있으며 재무제표 작성시 적용된 중요한 회계처리방침은
다음과 같습니다.
(1) 재무상태표 작성기준
재무상태표는 자산과 부채 및 기본금으로 구성되어 있으며, 자산과 부채는 1년을 기
준으로 하여 자산은 유동자산과 비유동자산으로, 부채는 유동부채와 비유동부채로
구분하고 기본금은 출연기본금, 적립금 및 운영차익으로 구분하고 있습니다. 한편 자
산과 부채 및 기본금은 총액에 의하여 기재하고 있습니다.
(2) 운영계산서 작성기준
운영계산서는 산학협력단의 운영성과를 명확히 보고하기 위하여 수익과 비용이 발
생한 기간에 정당하게 배분되도록 처리하고 있으며, 수익은 동 수익이 실현된 시기를
기준으로, 비용은 동 비용이 발생한 시기를 기준으로 계상하고 있습니다. 또한 그 회
- 12 -
계기간에 속하는 모든 수익과 이에 대응하는 모든 비용을 적정하게 표시하고 있으며,
1) 운영수익은 수익의 원천에 따라 산학협력수익, 지원금수익, 간접비수익, 전입및기
부금수익, 운영외수익으로 구분하고, 2) 운영비용은 운영수익과 대응하여 산학협력
비, 지원금사업비, 간접사업비, 일반관리비, 운영외비용, 학교회계전출금으로 명확히
구분하여 총액에 의하여 기재하고 있습니다.
(3) 운영수익의 인식
1) 산학협력수익, 지원금수익 및 간접비수익
산학협력단은 산업체 등으로부터 연구 및 개발을 의뢰받아 이를 수행함으로써 발
생하는 수익 및 지원금 수익은 연구.개발.교육 등의 진행에 따라 인식하며, 계약학과
및 계약에 의한 직업교육훈련과정을 설치 및 운영하거나 산업 자문 등의 용역을 제
공함에 따라 발생한 수익은 동 용역이 제공되는 기간 동안 용역제공의 진행에 따라
인식하고 있습니다.
2) 전입 및 기부금수익
산학협력단은 기부금수익에 대해 기부금 및 기부금품을 수령한 날에 수익을 인식
하고 있습니다.
(4) 유형자산
산학협력단은 유형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비
용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 당해 유형자산의 내용연수를 연장
시키거나 그 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을
회복시키거나 능률유지를 위하여 지출한 것은 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 또
한 유형자산의 감가상각방번은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의해 상각하고
있으며, 감가상각누계액을 유형자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
- 13 -
(5) 무형자산
무형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의
하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(6) 대손상각
산학협력단은 회수가 불확실하여 대손이 예상되는 부실채권에 대하여 합리적이고
객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손충당금의 표시는 당해 채
권과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(7) 유가증권의 평가
산학협력단은 단기매매금융자산을 공정가치로 평가하되 평가손익은 당기의 운영외
손익으로 하며, 장기투자금융자산은 평가손익을 계상하지 않고 있습니다.
3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
당학년도 및 전학년도말 현재 산학협력단의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의
내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내용은 없습니다.
(단위: 천원)
구 분
금융기관명
예금종류
당학년도
전학년도
현금및
현금성자산
우리은행
보통예금
12,370
13,829
기업은행
"
1,736,271
2,028,238
신한은행
"
648
544
농협은행
"
-
18
소 계
1,749,289
2,042,629
단기금융상품
우리은행
정기예금
-
700,000
기업은행
"
3,050,000
1,940,000
소 계
3,050,000
2,640,000
합 계
4,799,289
4,682,629
- 14 -
4. 유형자산
당학년도 및 전학년도 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당학년도>
(단위: 천원)
계정과목
기초금액
취 득 액
처 분 액
감가상각비
기말금액
건 물
1,125
-
-
(900)
225
기계기구
184,457
102,838
-
(73,251)
214,044
집기비품
49,562
3,598
-
(16,267)
36,893
계
235,144
106,436
-
(90,418)
251,162
<전학년도>
(단위: 천원)
계정과목
기초금액
취 득 액
처 분 액
감가상각비
기말금액
건 물
2,025
-
-
(900)
1,125
기계기구
135,028
110,592
-
(61,163)
184,457
집기비품
33,004
30,384
-
(13,826)
49,562
계
170,057
140,976
-
(75,889)
235,144
5. 무형자산
(1) 당학년도 및 전학년도말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당학년도>
(단위: 천원)
계정과목
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
지식재산권
74,808
44,465
-
30,343
기타무형자산
84,089
79,506
-
4,583
계
158,897
123,971
-
34,926
- 15 -
<전학년도>
(단위: 천원)
계정과목
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
지식재산권
72,080
29,871
-
42,209
기타무형자산
80,634
75,035
-
5,599
계
152,714
104,906
-
47,808
(2) 당학년도 및 전학년도 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당학년도>
(단위: 천원)
계정과목
기초금액
취득액
처분액
무형자산상각비
기말금액
지식재산권
42,209
2,728
-
(14,594)
30,343
기타무형자산
5,599
3,455
-
(4,471)
4,583
계
47,808
6,183
-
(19,065)
34,926
<전학년도>
(단위: 천원)
계정과목
기초금액
취득액
처분액
무형자산상각비
기말금액
지식재산권
38,502
16,308
-
(12,601)
42,209
기타무형자산
8,893
1,738
-
(5,032)
5,599
계
47,395
18,046
-
(17,633)
47,808
- 16 -
6. 선수금
당학년도 및 전학년도 중 산학협력단의 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.
<당학년도>
(단위: 천원)
구 분
기초금액
당기수취액
수익인식
반 납
기말금액
정부연구수익
646,408
2,846,686
2,787,731
26,752
678,611
산업체연구수익
96,304
188,170
230,218
-
54,255
교육운영수익
70,467
270,029
300,929
39,352
216
기타지원금수익
41,033
329,192
322,784
6,790
40,651
기타산학협력수익
4,398
281,972
286,371
-
-
계
858,610
3,916,049
3,928,033
72,893
773,733
<전학년도>
(단위: 천원)
구 분
기초금액
당기수취액
수익인식
반 납
기말금액
정부연구수익
460,937
3,176,679
2,951,449
39,759
646,408
산업체연구수익
80,847
312,730
297,136
139
96,302
교육운영수익
-
356,075
285,602
6
70,467
기타지원금수익
3,506
739,347
685,309
16,508
41,036
기타산학협력수익
-
298,016
293,618
-
4,398
계
545,290
4,882,847
4,513,114
56,412
858,610
- 17 -
7. 제공받은 담보 및 보증
산학협력단이 서울보증보험으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
보증금액
보증기간
보 증 처
이 행 계 약
6,750
-
연구용역발주처
이 행 하 자
718
-
연구용역발주처
이행선급금
110,874
-
연구용역발주처
이 행 지 급
30,000
-
연구용역발주처
공 탁
4,100
-
계
152,442
8. 현금흐름표
현금흐름표의 기말현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 합계(
당학년도말 4,799,290천원, 전학년도말 4,682,629천원)이며, 현금의 유입과 유출이
없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분
당학년도
전학년도
기부로 인한 장기투자금융자산의 증가
5,000
-
9. 고유목적사업준비금
산학협력단은 법인세법 제 29조 및 조세특례제한법 제 74조의 규정에 의거하여 수
익사업에서 발생한 소득금액에 대하여 고유목적사업준비금으로 계상하고 있는 바,
동 고유목적사업준비금은 설정한 사업연도 종료일 이후 5년이 되는 날까지 고유목적
사업에 사용하여야 합니다.
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