mecㆍviewer v1.4 :: 2020회계년도 외부 감사보고서.pdf

별첨: 독립된 감사인의 감사보고서

2020학년도 2020년 03월 01일부터 2021년 02월 28일까지
2019학년도 2019년 03월 01일부터 2020년 02월 29일까지

목

차

독립된 감사인의 감사보고서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

II.

(첨부) 재무제표

합산재무제표 (법인일반업무회계와 교비회계)

합산자금계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

합산대차대조표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

합산운영계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 (교비회계)

자금계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

대차대조표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

운영계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 (법인일반업무회계)

자금계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

대차대조표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

운영계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 (법인수익사업회계)

재무상태표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

손익계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

자본변동표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

현금흐름표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

주석

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III.

재무제표 감사 외 확인사항

재무제표 외 확인사항 집계표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 외 확인사항 세부내역

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

독립된 감사인의 감사보고서

학교법인 감리교학원

이사회 귀중

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 학교법인 감리교학원의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는

학교법인 감리교학원의 일반업무회계 및 법인이 설립한 목원대학교 교비회계의 202

1년 2월 28일과 2020년 2월 29일로 종료되는 양 보고기간의 자금계산서 및 운영계

산서와 합산자금계산서 및 합산운영계산서, 2021년 2월 28일과 2020년 2월 29일 현

재의 대차대조표 및 합산대차대조표로 구성되어 있으며, 또한 수익사업회계의 2021

년 2월 28일과 2020년 2월 29일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도

의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그

밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 학교법인 및 설치학교 재무제표는 사학기관 재무ㆍ회계규칙 및 동 규칙에

대한 특례규칙에 따라, 수익사업회계의 재무제표는 일반기업회계기준에 준하여 이

재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한

왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책

임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하

는데 있습니다. 우리는 회계감사기준 및 사학기관 외부회계감사 유의사항에 따라 감

사를 수행하였습니다. 이 기준 및 유의사항은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재

무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하

고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

- 1 -

예교지성회계법인
서울특별시 강남구 강남대로 334

대전광역시 유성구 대덕대로 593 대덕테크비즈센터 303호

TEL : 02-533-0612 FAX : 02-533-0613

TEL : 042-862-1340 FAX : 042-862-1230

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포

함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에

대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 학교법인의 재무제표 작성 및 공정한 표

시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을

표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐

아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이

도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는

믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 학교법인 감리교학원의 일반업무회계 및 법인이 설립한 목원대학

교 교비회계의 재무제표 및 합산재무제표는 2021년 2월 28일과 2020년 2월 29일로

종료되는 양 보고기간의 자금수지 및 재무성과와 2021년 2월 28일과 2020년 2월 29

일 현재의 재무상태를 사학기관 재무회계규칙 및 동 규칙에 대한 특례규칙에 따라 중

요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 또한 수익사업회계의 재무제표는 202

1년 2월 28일과 2020년 2월 29일 현재의 재무상태와 동일로 양 종료되는 보고기간

의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 준하여 중요성의 관점에서 공정하게

표시하고 있습니다.

기타법규의 요구 사항에 대한 보고

우리는 별첨된 학교법인 감리교학원의 법규 위반 및 부정사항 여부를 확인하였습니

다.

기타법규의 요구 사항에 대한 경영진의 책임

경영진은 학교법인 및 설치학교를 운영하는데 있어 사립학교법, 대학설립운영규정

등 관련 법규를 준수하고 건전하게 운영할 책임이 있으며, 부정이나 오류를 방지하는

데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

- 2 -

기타법규의 요구 사항에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 법규 위반 및 부정 사항을 확인하고 보고하는데 있습니다. 우리는 회

계감사기준 및 사학기관 외부회계감사 유의사항에 따라 법규 위반 및 부정사항 여부

를 확인하였습니다. 이 기준 및 유의사항은 재무제표에 중요한 금액과 공시 사항에

직접적인 영향을 미칠 수 있는 법규 위반 및 부정 사항이 없는지에 대한 합리적인 확

신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있으며, 재무제표에 영향을 미치

지 아니하는 법규 위반 및 부정 사항과 관련하여 학교법인의 경영진에 대한 질의, 관

련 인허가기관이나 규제기관과의 왕복문서 검사, 내부감사인 면담 및 감사보고서의

열람에 의하여 확인할 것을 요구하고 있습니다.

기타법규의 요구 사항에 대한 확인 의견

우리의 확인결과 재무제표외 확인사항과 관련하여 아래 1건의 위반사항이 발견되었

습니다.

- 사학기관 재무ㆍ회계규칙 제44조에 의하여 재산 취득시 등기ㆍ등록 기타 권리확보

에 필요한 절차를 이행하지 않은 내역 1건(9,496천원)

서울특별시 강남구 강남대로 334

예 교 지 성 회

계

법

인

대표이사 공인회계사 박 원 규

2021년 4월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보

고서를 열람하는 시점사이에 첨부된 학교법인 감리교학원의 재무제표에 중요한 영향을

미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될

수도 있습니다.

- 3 -

(첨부)재 무 제 표

학교법인 감리교학원

2020학년도

2020년 03월 01일 부터

2021년 02월 28일 까지

2019학년도

2019년 03월 01일 부터

2020년 02월 29일 까지

"첨부된 재무제표는 당 법인이 작성한 것입니다."

학교법인 감리교학원 이사장 직무대행 김 병 국

본점 소재지 : (도로명주소)

대전광역시 서구 도안북로 88 (도안동, 목원대학교)

(전

화)

042-829-7203, 042-825-9092

- 4 -

합산 자금 계산서

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

학교법인 감리교학원(법인일반업무회계 및 교비회계)

(단위: 원)

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

자 금 수 입

I. 등록금수입

58,775,818,000

57,567,348,700

(1,208,469,300) 60,344,782,000

60,022,922,974

(321,859,026)

(1) 등록금수입

57,267,168,000

56,116,572,730

(1,150,595,270) 59,065,427,000

58,728,416,160

(337,010,840)

학부입학금

627,254,000

953,400,000

대학원입학금

188,914,000

304,172,000

학부수업료

50,886,037,000

50,328,933,590

(557,103,410) 51,388,813,000

51,308,658,520

(80,154,480)

대학원수업료

5,564,963,000

4,971,471,140

(593,491,860)

6,419,042,000

6,162,185,640

(256,856,360)

(2) 수강료수입

1,508,650,000

1,450,775,970

(57,874,030)

1,279,355,000

1,294,506,814

15,151,814

단기수강료

1,508,650,000

1,450,775,970

(57,874,030)

1,279,355,000

1,294,506,814

15,151,814

I . 전입및기부수입

26,134,137,000

24,853,252,028

(1,280,884,972) 24,691,797,000

23,343,481,873

(1,348,315,127)

(1) 전입금수입

800,000,000

30,000,000

수익사업전입금

800,000,000

30,000,000

(2) 기부금수입

1,077,425,000

888,511,742

(188,913,258)

1,722,242,000

1,608,613,237

(113,628,763)

일반기부금

216,000,000

205,303,285

(10,696,715)

225,500,000

204,065,186

(21,434,814)

지정기부금

861,425,000

683,208,457

(178,216,543)

1,496,742,000

1,404,548,051

(92,193,949)

(3) 국고보조금수입

24,236,712,000

23,144,740,286

(1,091,971,714) 22,928,155,000

21,693,468,636

(1,234,686,364)

교육부

22,801,915,000

22,171,121,348

(630,793,652) 21,391,984,000

20,259,942,950

(1,132,041,050)

기타국고지원

1,123,133,000

847,435,848

(275,697,152)

1,141,287,000

1,045,537,316

(95,749,684)

지방자치단체

311,664,000

126,183,090

(185,480,910)

394,884,000

387,988,370

(6,895,630)

(4) 산학협력단및학교기업전입금

20,000,000

11,400,000

산학협력단전입금

20,000,000

11,400,000

I I. 교육부대수입

2,608,546,000

1,943,558,236

(664,987,764)

3,861,253,000

3,692,129,785

(169,123,215)

(1) 입시수수료수입

702,900,000

422,160,000

(280,740,000)

696,310,000

508,948,000

(187,362,000)

수험료

702,900,000

422,160,000

(280,740,000)

696,310,000

508,948,000

(187,362,000)

(2) 증명사용료수입

1,705,216,000

1,405,978,186

(299,237,814)

2,892,600,000

2,969,521,310

76,921,310

증명료

23,705,000

23,717,200

12,200

30,700,000

29,003,860

(1,696,140)

대여료및사용료

1,681,511,000

1,382,260,986

(299,250,014)

2,861,900,000

2,940,517,450

78,617,450

(3) 기타교육부대수입

200,430,000

115,420,050

(85,009,950)

272,343,000

213,660,475

(58,682,525)

논문심사수입

113,010,000

64,316,000

(48,694,000)

96,684,000

72,152,000

(24,532,000)

기타교육부대수입

87,420,000

51,104,050

(36,315,950)

175,659,000

141,508,475

(34,150,525)

IV. 교육외수입

366,734,000

219,672,362

(147,061,638)

431,473,000

398,127,558

(33,345,442)

(1) 예금이자수입

270,134,000

152,129,385

(118,004,615)

305,600,000

287,178,928

(18,421,072)

예금이자

270,134,000

152,129,385

(118,004,615)

305,600,000

287,178,928

(18,421,072)

(2) 기타교육외수입

96,600,000

67,542,977

(29,057,023)

125,873,000

110,948,630

(14,924,370)

잡수입

96,600,000

67,542,977

(29,057,023)

125,873,000

110,948,630

(14,924,370)

V. 투자와기타자산수입

1,224,120,000

994,942,200

(229,177,800)

1,587,990,000

1,464,514,235

(123,475,765)

(1) 기타자산수입

343,000

기타자산의회수

343,000

- 5 -

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

(2) 임의기금인출수입 (주석 가-4)

1,223,777,000

994,599,200

(229,177,800)

1,587,990,000

1,464,514,235

(123,475,765)

임의건축기금인출

430,000,000

426,900,000

(3,100,000)

임의장학기금인출

1,042,000,000

875,721,620

(166,278,380)

1,001,850,000

950,021,435

(51,828,565)

임의특정목적기금인출

181,777,000

118,877,580

(62,899,420)

156,140,000

87,592,800

(68,547,200)

VI. 고정자산매각수입

2,809,700,000

903,150,000

(1,906,550,000)

523,616,000

473,430,040

(50,185,960)

(1) 유형고정자산매각수입

2,809,700,000

903,150,000

(1,906,550,000)

523,616,000

473,430,040

(50,185,960)

토지매각대

1,904,500,000

(1,904,500,000)

19,720,000

19,712,450

(7,550)

건물매각대

900,000,000

497,896,000

447,896,590

(49,999,410)

기계기구매각대

4,000,000

3,150,000

(850,000)

5,000,000

4,121,000

(879,000)

집기비품매각대

1,200,000

(1,200,000)

차량운반구매각대

1,000,000

1,700,000

700,000

VII. 고정부채입금

145,400,000

1,940,000,000

1,794,600,000

495,000,000

(495,000,000)

(1) 기타고정부채

145,400,000

1,940,000,000

1,794,600,000

495,000,000

(495,000,000)

임대보증금수입

145,400,000

40,000,000

(105,400,000)

495,000,000

(495,000,000)

기타고정부채수입

1,900,000,000

VIII. 미사용전기이월자금

3,241,248,000

3,241,246,850

(1,150)

2,916,065,000

2,916,064,426

(574)

(1) 기초유동자산

22,063,178,736

24,030,685,168

유동자금

18,770,507,822

20,680,467,658

기타유동자금

3,292,670,914

3,350,217,510

(2) 기초유동부채

18,821,931,886

21,114,620,742

예수금

721,931,493

525,196,056

선수금

17,722,974,900

19,559,104,041

기타유동부채

377,025,493

1,030,320,645

자금수입총계

95,305,703,000

91,663,170,376

(3,642,532,624) 94,851,976,000

92,310,670,891

(2,541,305,109)

자 금 지 출

I. 보수

42,320,890,000

41,919,184,806

(401,705,194) 39,910,151,000

39,426,257,529

(483,893,471)

(1) 교원보수

32,640,376,000

32,373,052,561

(267,323,439) 30,827,062,000

30,423,118,155

(403,943,845)

교원급여

18,746,712,000

18,712,530,600

(34,181,400) 11,797,126,000

11,774,756,000

(22,370,000)

교원상여금

3,693,127,000

3,692,852,500

(274,500)

교원각종수당

3,068,015,000

3,022,204,564

(45,810,436)

6,464,361,000

6,372,220,750

(92,140,250)

교원법정부담금

1,953,737,000

1,943,590,798

(10,146,202)

1,791,196,000

1,784,396,250

(6,799,750)

시간강의료

4,281,924,000

4,229,578,211

(52,345,789)

3,205,761,000

3,121,402,344

(84,358,656)

특별강의료

224,525,000

158,151,000

(66,374,000)

245,249,000

191,689,000

(53,560,000)

교원퇴직금

540,000,000

534,099,960

(5,900,040)

75,300,000

조교인건비

3,825,463,000

3,772,897,428

(52,565,572)

3,554,942,000

3,410,501,311

(144,440,689)

(2) 직원보수

9,680,514,000

9,546,132,245

(134,381,755)

9,083,089,000

9,003,139,374

(79,949,626)

직원급여

5,062,630,000

5,041,493,120

(21,136,880)

3,010,721,000

2,991,528,000

(19,193,000)

직원상여금

3,020,000

1,379,650,000

1,379,395,000

(255,000)

직원각종수당

931,680,000

916,569,435

(15,110,565)

1,814,628,000

1,798,723,128

(15,904,872)

직원법정부담금

993,858,000

980,630,177

(13,227,823)

866,630,000

844,375,760

(22,254,240)

임시직인건비

1,084,411,000

1,011,098,748

(73,312,252)

1,454,519,000

1,448,867,476

(5,651,524)

노임

33,636,000

29,362,385

(4,273,615)

38,110,000

21,420,000

(16,690,000)

직원퇴직금

1,571,279,000

1,563,958,380

(7,320,620)

518,831,000

518,830,010

(990)

- 6 -

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

I . 관리운영비

9,722,698,000

8,345,023,901

(1,377,674,099) 11,432,120,000

10,103,585,223

(1,328,534,777)

(1) 시설관리비

4,586,343,000

4,088,262,476

(498,080,524)

5,186,998,000

4,914,895,300

(272,102,700)

건축물관리비

741,658,000

600,175,053

(141,482,947)

1,285,900,000

1,129,029,080

(156,870,920)

장비관리비

336,524,000

325,250,220

(11,273,780)

373,334,000

354,955,480

(18,378,520)

조경관리비

132,000,000

61,057,200

(70,942,800)

49,700,000

40,541,710

(9,158,290)

박물관관리비

5,000,000

(5,000,000)

2,000,000

(2,000,000)

시설용역비

2,694,890,000

2,539,950,044

(154,939,956)

2,596,073,000

2,569,536,596

(26,536,404)

보험료

158,705,000

155,346,980

(3,358,020)

162,916,000

154,947,888

(7,968,112)

리스ㆍ임차료

43,623,000

41,581,339

(2,041,661)

231,299,000

219,838,826

(11,460,174)

기타시설관리비

473,943,000

364,901,640

(109,041,360)

485,776,000

446,045,720

(39,730,280)

(2) 일반관리비

2,843,758,000

2,422,125,785

(421,632,215)

3,166,977,000

2,773,927,876

(393,049,124)

여비교통비

95,677,000

53,484,028

(42,192,972)

202,759,000

170,033,039

(32,725,961)

차량유지비

28,660,000

20,952,067

(7,707,933)

60,000,000

47,030,220

(12,969,780)

소모품비

270,167,000

208,479,120

(61,687,880)

270,219,000

210,288,230

(59,930,770)

인쇄출판비

91,064,000

57,347,540

(33,716,460)

112,379,000

49,747,140

(62,631,860)

난방비

260,000,000

193,692,680

(66,307,320)

290,000,000

273,355,240

(16,644,760)

전기수도료

1,421,000,000

1,301,523,270

(119,476,730)

1,635,000,000

1,491,946,444

(143,053,556)

통신비

184,060,000

160,055,517

(24,004,483)

139,070,000

116,338,000

(22,732,000)

각종세금ㆍ공과금

416,078,000

365,139,920

(50,938,080)

378,197,000

361,883,750

(16,313,250)

지급수수료

77,052,000

61,451,643

(15,600,357)

79,353,000

53,305,813

(26,047,187)

(3) 운영비

2,292,597,000

1,834,635,640

(457,961,360)

3,078,145,000

2,414,762,047

(663,382,953)

복리후생비

143,502,000

121,791,760

(21,710,240)

133,301,000

76,881,970

(56,419,030)

교육훈련비

42,157,000

21,148,400

(21,008,600)

123,430,000

92,795,770

(30,634,230)

일반용역비

852,672,000

716,122,000

(136,550,000)

1,116,514,000

966,856,000

(149,658,000)

업무추진비

32,000,000

19,718,600

(12,281,400)

33,932,000

14,262,900

(19,669,100)

홍보비

678,416,000

597,337,820

(81,078,180)

775,582,000

668,800,393

(106,781,607)

회의비

59,793,000

30,107,580

(29,685,420)

63,067,000

26,442,300

(36,624,700)

행사비

298,432,000

224,073,130

(74,358,870)

469,152,000

335,151,704

(134,000,296)

선교비

86,550,000

31,037,990

(55,512,010)

138,507,000

98,523,480

(39,983,520)

기타운영비

99,075,000

73,298,360

(25,776,640)

224,660,000

135,047,530

(89,612,470)

I I. 연구학생경비

37,060,637,000

34,986,766,380

(2,073,870,620) 37,784,200,000

35,530,438,579

(2,253,761,421)

(1) 연구비

835,245,000

637,742,380

(197,502,620)

897,900,000

750,339,060

(147,560,940)

연구비

816,000,000

629,049,100

(186,950,900)

872,600,000

742,012,420

(130,587,580)

연구관리비

19,245,000

8,693,280

(10,551,720)

25,300,000

8,326,640

(16,973,360)

(2) 학생경비

35,522,492,000

33,934,601,510

(1,587,890,490) 36,189,990,000

34,284,415,321

(1,905,574,679)

교외장학금

19,476,900,000

18,691,116,810

(785,783,190) 19,360,816,000

18,242,031,021

(1,118,784,979)

교내장학금

12,556,282,000

12,181,467,420

(374,814,580) 12,386,102,000

12,233,738,645

(152,363,355)

실험실습비

997,211,000

868,420,662

(128,790,338)

1,182,724,000

1,078,425,359

(104,298,641)

논문심사료

143,010,000

67,670,000

(75,340,000)

173,484,000

117,620,000

(55,864,000)

학생지원비

2,279,660,000

2,075,942,818

(203,717,182)

2,976,002,000

2,550,849,776

(425,152,224)

기타학생경비

69,429,000

49,983,800

(19,445,200)

110,862,000

61,750,520

(49,111,480)

(3) 입시관리비

702,900,000

414,422,490

(288,477,510)

696,310,000

495,684,198

(200,625,802)

입시수당

150,000,000

127,383,750

(22,616,250)

159,500,000

112,216,000

(47,284,000)

- 7 -

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

입시경비

552,900,000

287,038,740

(265,861,260)

536,810,000

383,468,198

(153,341,802)

IV. 교육외비용

1,004,105,000

948,763,977

(55,341,023)

413,014,000

406,399,751

(6,614,249)

(1) 지급이자

162,400,000

162,073,960

(326,040)

188,400,000

183,427,370

(4,972,630)

지급이자

162,400,000

162,073,960

(326,040)

188,400,000

183,427,370

(4,972,630)

(2) 기타교육외비용

841,705,000

786,690,017

(55,014,983)

224,614,000

222,972,381

(1,641,619)

잡손실

841,705,000

786,690,017

(55,014,983)

224,614,000

222,972,381

(1,641,619)

V. 예비비

41,000,000

(41,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

(1) 예비비

41,000,000

(41,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

예비비

41,000,000

(41,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

VI. 투자와기타자산지출

875,786,000

663,349,147

(212,436,853)

1,907,843,000

895,643,820

(1,012,199,180)

(1) 임의기금적립 (주석 가-4)

875,786,000

663,349,147

(212,436,853)

1,907,843,000

895,643,820

(1,012,199,180)

임의연구기금적립

1,100,000

591,027

(508,973)

1,400,000

794,726

(605,274)

임의건축기금적립

28,420,000

15,170,995

(13,249,005)

35,400,000

519,747,990

484,347,990

임의장학기금적립

336,078,000

241,890,358

(94,187,642)

1,689,664,000

194,331,526

(1,495,332,474)

임의퇴직기금적립

243,578,000

241,619,492

(1,958,508)

26,774,000

26,692,993

(81,007)

임의특정목적기금적립

266,610,000

164,077,275

(102,532,725)

154,605,000

154,076,585

(528,415)

VII. 고정자산매입지출

3,115,180,000

2,972,020,485

(143,159,515)

2,908,648,000

2,707,099,139

(201,548,861)

(1) 유형고정자산매입지출 (주석 가-6)

3,115,180,000

2,972,020,485

(143,159,515)

2,908,648,000

2,707,099,139

(201,548,861)

구축물매입비

30,000,000

(30,000,000)

기계기구매입비

2,541,981,000

2,429,972,620

(112,008,380)

2,212,528,000

2,058,319,360

(154,208,640)

집기비품구입비

116,029,000

86,457,240

(29,571,760)

196,712,000

182,383,380

(14,328,620)

차량운반구매입비

5,000,000

3,577,000

(1,423,000)

25,000,000

도서구입비

452,170,000

452,013,625

(156,375)

441,408,000

441,396,399

(11,601)

박물관유물구입비

3,000,000

(3,000,000)

건설가계정

VIII. 고정부채상환

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

495,000,000

(495,000,000)

(1) 기타고정부채상환

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

495,000,000

(495,000,000)

임대보증금환급

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

495,000,000

(495,000,000)

IX. 미사용차기이월자금

1,020,007,000

1,738,061,680

718,054,680

3,241,246,850

(1) 기말유동자산

22,083,560,785

22,063,178,736

유동자금

19,062,268,658

18,770,507,822

기타유동자산

3,021,292,127

3,292,670,914

(2) 기말유동부채

20,345,499,105

18,821,931,886

예수금

1,629,701,183

721,931,493

선수금

16,841,314,870

17,722,974,900

기타유동부채

1,874,483,052

377,025,493

자금지출총계

95,305,703,000

91,663,170,376

(3,642,532,624) 94,851,976,000

92,310,670,891

(2,541,305,109)

"재무제표 주석 참조"

- 8 -

합산 대차 대조표

2020학년도 2021년 2월 28일 현재

2019학년도 2020년 2월 29일 현재

학교법인 감리교학원(법인일반업무회계 및 교비회계)

(단위: 원)

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

자

산

I. 유동자산

22,032,043,375

51,517,410

22,083,560,785

22,063,178,736

(1) 유동자금 (주석 가-3, 나-3)

19,037,890,978

24,377,680

19,062,268,658

18,770,507,822

현금

예금

19,037,890,978

24,377,680

19,062,268,658

18,770,507,822

(2) 기타유동자산

2,994,152,397

27,139,730

3,021,292,127

3,292,670,914

선급금

4,164,510

미수금

2,969,606,657

27,111,280

2,996,717,937

3,252,073,624

선급법인세

20,381,230

28,450

20,409,680

40,597,290

I . 투자와기타자산

4,353,087,040

32,227,802,347

(29,515,106,629)

7,065,782,758

7,320,042,528

(1) 설치학교

29,515,106,629

(29,515,106,629)

대학

29,515,106,629

(29,515,106,629)

(2) 투자자산

258,910,463

2,711,224,718

2,970,135,181

2,892,801,898

투자유가증권 (주석 가-5)

258,910,463

181,577,180

출자금

2,711,224,718

(3) 기타자산

120,571,000

1,471,000

122,042,000

122,385,000

전신전화보증금

1,471,000

임차보증금

14,071,000

14,414,000

기타자산

106,500,000

(4) 임의기금 (주석 가-4)

3,973,605,577

4,304,855,630

임의연구기금

64,035,801

63,444,774

임의건축기금

1,500,810,604

1,485,639,609

임의장학기금

1,521,442,210

2,155,273,472

임의퇴직기금

277,888,805

36,269,313

임의특정목적기금

609,428,157

564,228,462

I I. 고정자산

186,973,861,563

1,731,888,237

188,705,749,800

193,473,507,101

(1) 유형고정자산 (주석 가-6, 나-4)

186,972,623,249

1,731,888,237

188,704,511,486

193,470,145,963

토지 (주석 가-7, 나-5)

73,537,941,931

1,731,391,003

75,269,332,934

건물

187,616,904,411

188,104,764,261

건물감가상각누계액

(81,112,884,840)

(76,526,014,770)

구축물

2,624,609,480

구축물감가상각누계액

(1,832,040,420)

(1,700,809,950)

기계기구

32,407,574,782

30,593,014,362

기계기구감가상각누계액

(27,415,955,171)

(26,547,267,728)

집기비품

10,979,992,754

3,286,360

10,983,279,114

10,955,671,137

집기비품감가상각누계액

(10,485,746,219)

(3,100,026)

(10,488,846,245)

(10,151,379,700)

차량운반구

422,872,553

419,295,553

차량운반구감가상각누계액

(390,769,859)

(384,022,828)

도서

16,139,560,493

792,000

16,140,352,493

15,635,180,399

- 9 -

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

도서감가상각누계액

(15,519,436,646)

(481,100)

(15,519,917,746)

(14,822,227,187)

(2) 무형고정자산 (주석 가-6)

1,238,314

3,361,138

무형고정자산

1,238,314

3,361,138

자 산 총 계

213,358,991,978

34,011,207,994

(29,515,106,629)

217,855,093,343

222,856,728,365

부

채

I. 유동부채

20,316,867,830

28,631,275

20,345,499,105

18,821,931,886

(1) 예수금

1,629,674,098

27,085

1,629,701,183

721,931,493

일반예수금

1,614,071,096

656,610,380

각종세금ㆍ예수금

15,603,002

27,085

15,630,087

17,509,390

기타예수금

47,811,723

(2) 선수금

16,841,314,870

17,722,974,900

등록금선수금

15,835,344,470

16,717,410,900

기타선수금

1,005,970,400

1,005,564,000

(3) 기타유동부채

1,845,878,862

28,604,190

1,874,483,052

377,025,493

미지급금

1,845,878,862

28,604,190

1,874,483,052

377,025,493

I . 고정부채

16,046,400,000

25,000,000

16,071,400,000

14,221,400,000

(1) 장기차입금 (주석 가-10)

9,000,000,000

장기차입금

9,000,000,000

(2) 기타고정부채

7,046,400,000

25,000,000

7,071,400,000

5,221,400,000

임대보증금

445,400,000

25,000,000

470,400,000

520,400,000

기타고정부채

6,601,000,000

4,701,000,000

부 채 총 계

36,363,267,830

53,631,275

36,416,899,105

33,043,331,886

기

본

금

I. 기본금 (주석 가-9, 나-6)

176,995,724,148

33,957,576,719

(29,515,106,629)

181,438,194,238

189,813,396,479

(1) 출연기본금

29,515,106,629

33,918,461,078

(29,515,106,629)

33,918,461,078

법인기본금

29,515,106,629

(29,515,106,629)

설립자기본금

31,267,236,360

기타기본금

2,651,224,718

(2) 임의적립금 (주석 가-4)

3,973,605,577

4,304,855,630

임의연구적립금

64,035,801

63,444,774

임의건축적립금

1,500,810,604

1,485,639,609

임의장학적립금

1,521,442,210

2,155,273,472

임의퇴직적립금

277,888,805

36,269,313

임의특정목적적립금

609,428,157

564,228,462

(3) 기본금조정 (주석 가-5)

(253,109,537)

(330,442,820)

투자유가증권평가손익

(253,109,537)

(330,442,820)

(4) 운영차액

143,760,121,479

39,115,641

143,799,237,120

151,920,522,591

전기이월운영차액

151,881,335,922

39,186,669

151,920,522,591

156,793,762,483

당기운영차액

(8,121,214,443)

(71,028)

(8,121,285,471)

(4,873,239,892)

기 본 금 총 계

176,995,724,148

33,957,576,719

(29,515,106,629)

181,438,194,238

189,813,396,479

부채와기본금총계

213,358,991,978

34,011,207,994

(29,515,106,629)

217,855,093,343

222,856,728,365

"재무제표 주석 참조"

- 10 -

합산운 영계 산서

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

학교법인 감리교학원(법인일반업무회계 및 교비회계)

(단위 : 원)

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

운 영 수 익

I. 등록금수입

57,567,348,700

60,022,922,974

(1) 등록금수입

56,116,572,730

58,728,416,160

학부입학금

627,254,000

953,400,000

대학원입학금

188,914,000

304,172,000

학부수업료

50,328,933,590

51,308,658,520

대학원수업료

4,971,471,140

6,162,185,640

(2) 수강료수입

1,450,775,970

1,294,506,814

단기수강료

1,450,775,970

1,294,506,814

I . 전입및기부수입

24,714,488,141

954,650,000

(740,000,000)

24,929,138,141

23,389,687,141

(1) 전입금수입

740,000,000

800,000,000

(740,000,000)

800,000,000

30,000,000

법정부담전입금

740,000,000

(740,000,000)

수익사업전입금

800,000,000

30,000,000

(2) 기부금수입

809,747,855

154,650,000

964,397,855

1,654,818,505

일반기부금

205,303,285

204,065,186

지정기부금

528,558,457

154,650,000

683,208,457

1,404,548,051

현물기부금

75,886,113

46,205,268

(3) 국고보조금수입

23,144,740,286

21,693,468,636

교육부

22,171,121,348

20,259,942,950

기타국고지원

847,435,848

1,045,537,316

지방자치단체

126,183,090

387,988,370

(4) 산학협력단및학교기업전입금

20,000,000

11,400,000

산학협력단전입금

20,000,000

11,400,000

I I. 교육부대수입

1,943,558,236

3,692,129,785

(1) 입시수수료수입

422,160,000

508,948,000

수험료

422,160,000

508,948,000

(2) 증명사용료수입

1,405,978,186

2,969,521,310

증명료

23,717,200

29,003,860

대여료및사용료

1,382,260,986

2,940,517,450

(3) 기타교육부대수입

115,420,050

213,660,475

논문심사수입

64,316,000

72,152,000

기타교육부대수입

51,104,050

141,508,475

IV. 교육외수입

733,856,424

9,829,908

743,686,332

500,230,568

(1) 예금이자수입

151,939,001

190,384

152,129,385

287,178,928

예금이자

151,939,001

190,384

152,129,385

287,178,928

(2) 기타교육외수입

581,917,423

9,639,524

591,556,947

213,051,640

잡수입

57,903,453

9,639,524

67,542,977

110,948,630

고정자산처분이익

524,013,970

102,103,010

운 영 수 익 총 계

84,959,251,501

964,479,908

(740,000,000)

85,183,731,409

87,604,970,468

- 11 -

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

운 영 비 용

I. 보수

41,867,770,626

51,414,180

41,919,184,806

39,426,257,529

(1) 교원보수

32,373,052,561

30,423,118,155

교원급여

18,712,530,600

11,774,756,000

교원상여금

3,692,852,500

교원각종수당

3,022,204,564

6,372,220,750

교원법정부담금

1,943,590,798

1,784,396,250

시간강의료

4,229,578,211

3,121,402,344

특별강의료

158,151,000

191,689,000

교원퇴직금

534,099,960

75,300,000

조교인건비

3,772,897,428

3,410,501,311

(2) 직원보수

9,494,718,065

51,414,180

9,546,132,245

9,003,139,374

직원급여

5,013,873,700

27,619,420

5,041,493,120

2,991,528,000

직원상여금

3,020,000

1,379,395,000

직원각종수당

902,470,720

14,098,715

916,569,435

1,798,723,128

직원법정부담금

973,954,132

6,676,045

980,630,177

844,375,760

임시직인건비

1,011,098,748

1,448,867,476

노임

29,362,385

21,420,000

직원퇴직금

1,563,958,380

518,830,010

I . 관리운영비

15,603,816,294

173,115,476

15,776,931,770

17,683,984,916

(1) 시설관리비

4,082,762,476

5,500,000

4,088,262,476

4,914,895,300

건축물관리비

594,675,053

5,500,000

600,175,053

1,129,029,080

장비관리비

325,250,220

354,955,480

조경관리비

61,057,200

40,541,710

시설용역비

2,539,950,044

2,569,536,596

보험료

155,346,980

154,947,888

리스ㆍ임차료

41,581,339

219,838,826

기타시설관리비

364,901,640

446,045,720

(2) 일반관리비

2,388,499,785

33,626,000

2,422,125,785

2,773,927,876

여비교통비

35,206,724

18,277,304

53,484,028

170,033,039

차량유지비

20,952,067

47,030,220

소모품비

204,015,770

4,463,350

208,479,120

210,288,230

인쇄출판비

56,998,440

349,100

57,347,540

49,747,140

난방비

193,692,680

273,355,240

전기수도료

1,301,523,270

1,491,946,444

통신비

158,336,337

1,719,180

160,055,517

116,338,000

각종세금ㆍ공과금

359,283,028

5,856,892

365,139,920

361,883,750

지급수수료

58,491,469

2,960,174

61,451,643

53,305,813

(3) 운영비

1,701,088,150

133,547,490

1,834,635,640

2,414,762,047

복리후생비

119,282,060

2,509,700

121,791,760

76,881,970

교육훈련비

20,676,400

472,000

21,148,400

92,795,770

일반용역비

595,276,000

120,846,000

716,122,000

966,856,000

업무추진비

14,448,400

5,270,200

19,718,600

14,262,900

홍보비

597,337,820

667,459,193

- 12 -

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

회의비

25,657,990

4,449,590

30,107,580

27,783,500

행사비

224,073,130

335,151,704

선교비

31,037,990

98,523,480

기타운영비

73,298,360

135,047,530

(4) 감가상각비 (주석 가-6, 나-4)

7,431,465,883

441,986

7,431,907,869

7,580,399,693

유형고정자산감가상각비

7,429,343,059

441,986

7,429,785,045

7,578,276,869

무형고정자산상각비

2,122,824

I I. 연구학생경비

34,991,386,380

35,530,438,579

(1) 연구비

637,742,380

750,339,060

연구비

629,049,100

742,012,420

연구관리비

8,693,280

8,326,640

(2) 학생경비

33,939,221,510

34,284,415,321

교외장학금

18,691,116,810

18,242,031,021

교내장학금

12,181,467,420

12,233,738,645

실험실습비

868,420,662

1,078,425,359

논문심사료

67,670,000

117,620,000

학생지원비

2,080,562,818

2,550,849,776

기타학생경비

49,983,800

61,750,520

(3) 입시관리비

414,422,490

495,684,198

입시수당

127,383,750

112,216,000

입시경비

287,038,740

383,468,198

IV. 교육외비용

948,742,697

21,280

948,763,977

406,399,751

(1) 지급이자

162,073,960

183,427,370

지급이자

162,073,960

183,427,370

(2) 기타교육외비용

786,668,737

21,280

786,690,017

222,972,381

잡손실

786,668,737

21,280

786,690,017

222,972,381

V. 전출금

740,000,000

(740,000,000)

(1) 전출금

740,000,000

(740,000,000)

법정부담금전출금

740,000,000

(740,000,000)

운 영 비 용 합 계

93,411,715,997

964,550,936

(740,000,000)

93,636,266,933

93,047,080,775

VI. 기본금대체액 (주석 가-4)

663,349,147

895,643,820

(1) 제적립금대체액

663,349,147

895,643,820

제적립금대체액

663,349,147

895,643,820

VII. 운영차액대체 (주석 가-4)

(994,599,200)

(1,464,514,235)

VIII. 당기운영차액

(8,121,214,443)

(71,028)

(8,121,285,471)

(4,873,239,892)

운 영 비 용 총 계

84,959,251,501

964,479,908

(740,000,000)

85,183,731,409

87,604,970,468

"재무제표 주석 참조"

- 13 -

자금 계산 서

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

학교법인 감리교학원 (교비회계)

(단위: 원)

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

자 금 수 입

I. 등록금수입

58,775,818,000

57,567,348,700

(1,208,469,300)

60,344,782,000

60,022,922,974

(321,859,026)

(1) 등록금수입

57,267,168,000

56,116,572,730

(1,150,595,270)

59,065,427,000

58,728,416,160

(337,010,840)

학부입학금

627,254,000

953,400,000

대학원입학금

188,914,000

304,172,000

학부수업료

50,886,037,000

50,328,933,590

(557,103,410)

51,388,813,000

51,308,658,520

(80,154,480)

대학원수업료

5,564,963,000

4,971,471,140

(593,491,860)

6,419,042,000

6,162,185,640

(256,856,360)

(2) 수강료수입

1,508,650,000

1,450,775,970

(57,874,030)

1,279,355,000

1,294,506,814

15,151,814

단기수강료

1,508,650,000

1,450,775,970

(57,874,030)

1,279,355,000

1,294,506,814

15,151,814

I . 전입및기부수입

25,906,257,000

24,638,602,028

(1,267,654,972)

24,535,570,000

23,198,311,873

(1,337,258,127)

(1) 전입금수입

740,000,000

경상비전입금

710,000,000

법정부담전입금

740,000,000

30,000,000

(2) 기부금수입

909,545,000

733,861,742

(175,683,258)

856,015,000

753,443,237

(102,571,763)

일반기부금

216,000,000

205,303,285

(10,696,715)

225,000,000

203,865,186

(21,134,814)

지정기부금

693,545,000

528,558,457

(164,986,543)

631,015,000

549,578,051

(81,436,949)

(3) 국고보조금수입

24,236,712,000

23,144,740,286

(1,091,971,714)

22,928,155,000

21,693,468,636

(1,234,686,364)

교육부

22,801,915,000

22,171,121,348

(630,793,652)

21,391,984,000

20,259,942,950

(1,132,041,050)

기타국고지원

1,123,133,000

847,435,848

(275,697,152)

1,141,287,000

1,045,537,316

(95,749,684)

지방자치단체

311,664,000

126,183,090

(185,480,910)

394,884,000

387,988,370

(6,895,630)

(4) 산학협력단및학교기업전입금

20,000,000

11,400,000

산학협력단전입금

20,000,000

11,400,000

I I. 교육부대수입

2,608,546,000

1,943,558,236

(664,987,764)

3,861,253,000

3,692,129,785

(169,123,215)

(1) 입시수수료수입

702,900,000

422,160,000

(280,740,000)

696,310,000

508,948,000

(187,362,000)

수험료

702,900,000

422,160,000

(280,740,000)

696,310,000

508,948,000

(187,362,000)

(2) 증명사용료수입

1,705,216,000

1,405,978,186

(299,237,814)

2,892,600,000

2,969,521,310

76,921,310

증명료

23,705,000

23,717,200

12,200

30,700,000

29,003,860

(1,696,140)

대여료및사용료

1,681,511,000

1,382,260,986

(299,250,014)

2,861,900,000

2,940,517,450

78,617,450

(3) 기타교육부대수입

200,430,000

115,420,050

(85,009,950)

272,343,000

213,660,475

(58,682,525)

논문심사수입

113,010,000

64,316,000

(48,694,000)

96,684,000

72,152,000

(24,532,000)

기타교육부대수입

87,420,000

51,104,050

(36,315,950)

175,659,000

141,508,475

(34,150,525)

IV. 교육외수입

351,216,000

209,842,454

(141,373,546)

427,973,000

394,907,624

(33,065,376)

(1) 예금이자수입

269,616,000

151,939,001

(117,676,999)

305,000,000

286,597,905

(18,402,095)

예금이자

269,616,000

151,939,001

(117,676,999)

305,000,000

286,597,905

(18,402,095)

(2) 기타교육외수입

81,600,000

57,903,453

(23,696,547)

122,973,000

108,309,719

(14,663,281)

잡수입

81,600,000

57,903,453

(23,696,547)

122,973,000

108,309,719

(14,663,281)

- 14 -

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

V. 투자와기타자산수입

1,224,120,000

994,942,200

(229,177,800)

1,587,990,000

1,464,514,235

(123,475,765)

(1) 기타자산수입

343,000

임차보증금의회수

343,000

(2) 임의기금인출수입 (주석 가-4)

1,223,777,000

994,599,200

(229,177,800)

1,587,990,000

1,464,514,235

(123,475,765)

임의건축기금인출

430,000,000

426,900,000

(3,100,000)

임의장학기금인출

1,042,000,000

875,721,620

(166,278,380)

1,001,850,000

950,021,435

(51,828,565)

임의특정목적기금인출

181,777,000

118,877,580

(62,899,420)

156,140,000

87,592,800

(68,547,200)

VI. 고정자산매각수입

2,809,700,000

903,150,000

(1,906,550,000)

503,896,000

453,717,590

(50,178,410)

(1) 유형고정자산매각수입

2,809,700,000

903,150,000

(1,906,550,000)

503,896,000

453,717,590

(50,178,410)

토지매각대

1,904,500,000

(1,904,500,000)

건물매각대

900,000,000

497,896,000

447,896,590

(49,999,410)

기계기구매각대

4,000,000

3,150,000

(850,000)

5,000,000

4,121,000

(879,000)

집기비품매각대

1,200,000

(1,200,000)

차량운반구매각대

1,000,000

1,700,000

700,000

VII. 고정부채입금

145,400,000

1,940,000,000

1,794,600,000

495,000,000

(495,000,000)

(1) 기타고정부채

145,400,000

1,940,000,000

1,794,600,000

495,000,000

(495,000,000)

임대보증금수입

145,400,000

40,000,000

(105,400,000)

495,000,000

(495,000,000)

기타고정부채수입

1,900,000,000

VIII. 미사용전기이월자금

3,218,436,000

3,218,434,673

(1,327)

2,869,866,000

2,869,865,649

(351)

(1) 기초유동자산

22,030,687,809

23,976,417,951

유동자금

18,765,206,745

20,675,746,037

기타유동자금

3,265,481,064

3,300,671,914

(2) 기초유동부채

18,812,253,136

21,106,552,302

예수금

721,643,143

525,044,216

선수금

17,722,974,900

19,559,104,041

기타유동부채

367,635,093

1,022,404,045

자금수입총계

95,039,493,000

91,415,878,291

(3,623,614,709)

94,626,330,000

92,096,369,730

(2,529,960,270)

자 금 지 출

I. 보수

42,262,260,000

41,867,770,626

(394,489,374)

39,843,507,000

39,360,037,331

(483,469,669)

(1) 교원보수

32,640,376,000

32,373,052,561

(267,323,439)

30,827,062,000

30,423,118,155

(403,943,845)

교원급여

18,746,712,000

18,712,530,600

(34,181,400)

11,797,126,000

11,774,756,000

(22,370,000)

교원상여금

3,693,127,000

3,692,852,500

(274,500)

교원각종수당

3,068,015,000

3,022,204,564

(45,810,436)

6,464,361,000

6,372,220,750

(92,140,250)

교원법정부담금

1,953,737,000

1,943,590,798

(10,146,202)

1,791,196,000

1,784,396,250

(6,799,750)

시간강의료

4,281,924,000

4,229,578,211

(52,345,789)

3,205,761,000

3,121,402,344

(84,358,656)

특별강의료

224,525,000

158,151,000

(66,374,000)

245,249,000

191,689,000

(53,560,000)

교원퇴직금

540,000,000

534,099,960

(5,900,040)

75,300,000

조교인건비

3,825,463,000

3,772,897,428

(52,565,572)

3,554,942,000

3,410,501,311

(144,440,689)

(2) 직원보수

9,621,884,000

9,494,718,065

(127,165,935)

9,016,445,000

8,936,919,176

(79,525,824)

직원급여

5,035,000,000

5,013,873,700

(21,126,300)

2,977,609,000

2,958,416,000

(19,193,000)

직원상여금

- 15 -

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

1,370,770,000

1,370,515,000

(255,000)

직원각종수당

915,300,000

902,470,720

(12,829,280)

1,798,636,000

1,782,731,190

(15,904,810)

직원법정부담금

986,638,000

973,954,132

(12,683,868)

857,970,000

836,139,500

(21,830,500)

임시직인건비

1,084,411,000

1,011,098,748

(73,312,252)

1,454,519,000

1,448,867,476

(5,651,524)

노임

33,636,000

29,362,385

(4,273,615)

38,110,000

21,420,000

(16,690,000)

직원퇴직금

1,566,899,000

1,563,958,380

(2,940,620)

518,831,000

518,830,010

(990)

I . 관리운영비

9,519,918,000

8,172,350,411

(1,347,567,589)

11,275,118,000

9,978,316,437

(1,296,801,563)

(1) 시설관리비

4,580,843,000

4,082,762,476

(498,080,524)

5,186,998,000

4,914,895,300

(272,102,700)

건축물관리비

736,158,000

594,675,053

(141,482,947)

1,285,900,000

1,129,029,080

(156,870,920)

장비관리비

336,524,000

325,250,220

(11,273,780)

373,334,000

354,955,480

(18,378,520)

조경관리비

132,000,000

61,057,200

(70,942,800)

49,700,000

40,541,710

(9,158,290)

박물관관리비

5,000,000

(5,000,000)

2,000,000

(2,000,000)

시설용역비

2,694,890,000

2,539,950,044

(154,939,956)

2,596,073,000

2,569,536,596

(26,536,404)

보험료

158,705,000

155,346,980

(3,358,020)

162,916,000

154,947,888

(7,968,112)

리스ㆍ임차료

43,623,000

41,581,339

(2,041,661)

231,299,000

219,838,826

(11,460,174)

기타시설관리비

473,943,000

364,901,640

(109,041,360)

485,776,000

446,045,720

(39,730,280)

(2) 일반관리비

2,795,978,000

2,388,499,785

(407,478,215)

3,134,197,000

2,745,331,540

(388,865,460)

여비교통비

67,677,000

35,206,724

(32,470,276)

185,859,000

156,080,429

(29,778,571)

차량유지비

28,660,000

20,952,067

(7,707,933)

60,000,000

47,030,220

(12,969,780)

소모품비

263,987,000

204,015,770

(59,971,230)

266,929,000

207,516,710

(59,412,290)

인쇄출판비

89,664,000

56,998,440

(32,665,560)

110,979,000

48,491,460

(62,487,540)

난방비

260,000,000

193,692,680

(66,307,320)

290,000,000

273,355,240

(16,644,760)

전기수도료

1,421,000,000

1,301,523,270

(119,476,730)

1,635,000,000

1,491,946,444

(143,053,556)

통신비

182,260,000

158,336,337

(23,923,663)

137,470,000

114,743,680

(22,726,320)

각종세금ㆍ공과금

409,978,000

359,283,028

(50,694,972)

372,447,000

356,135,550

(16,311,450)

지급수수료

72,752,000

58,491,469

(14,260,531)

75,513,000

50,031,807

(25,481,193)

(3) 운영비

2,143,097,000

1,701,088,150

(442,008,850)

2,953,923,000

2,318,089,597

(635,833,403)

복리후생비

139,502,000

119,282,060

(20,219,940)

132,361,000

76,112,520

(56,248,480)

교육훈련비

41,157,000

20,676,400

(20,480,600)

123,430,000

92,795,770

(30,634,230)

일반용역비

722,672,000

595,276,000

(127,396,000)

999,664,000

875,856,000

(123,808,000)

업무추진비

25,500,000

14,448,400

(11,051,600)

30,000,000

10,701,100

(19,298,900)

홍보비

678,416,000

597,337,820

(81,078,180)

774,082,000

667,459,193

(106,622,807)

회의비

53,793,000

25,657,990

(28,135,010)

62,067,000

26,442,300

(35,624,700)

행사비

297,432,000

224,073,130

(73,358,870)

469,152,000

335,151,704

(134,000,296)

선교비

86,550,000

31,037,990

(55,512,010)

138,507,000

98,523,480

(39,983,520)

기타운영비

98,075,000

73,298,360

(24,776,640)

224,660,000

135,047,530

(89,612,470)

I I. 연구학생경비

37,060,637,000

34,986,766,380

(2,073,870,620)

37,784,200,000

35,530,438,579

(2,253,761,421)

(1) 연구비

835,245,000

637,742,380

(197,502,620)

897,900,000

750,339,060

(147,560,940)

연구비

816,000,000

629,049,100

(186,950,900)

872,600,000

742,012,420

(130,587,580)

연구관리비

19,245,000

8,693,280

(10,551,720)

25,300,000

8,326,640

(16,973,360)

- 16 -

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

(2) 학생경비

35,522,492,000

33,934,601,510

(1,587,890,490)

36,189,990,000

34,284,415,321

(1,905,574,679)

교외장학금

19,476,900,000

18,691,116,810

(785,783,190)

19,360,816,000

18,242,031,021

(1,118,784,979)

교내장학금

12,556,282,000

12,181,467,420

(374,814,580)

12,386,102,000

12,233,738,645

(152,363,355)

실험실습비

997,211,000

868,420,662

(128,790,338)

1,182,724,000

1,078,425,359

(104,298,641)

논문심사료

143,010,000

67,670,000

(75,340,000)

173,484,000

117,620,000

(55,864,000)

학생지원비

2,279,660,000

2,075,942,818

(203,717,182)

2,976,002,000

2,550,849,776

(425,152,224)

기타학생경비

69,429,000

49,983,800

(19,445,200)

110,862,000

61,750,520

(49,111,480)

(3) 입시관리비

702,900,000

414,422,490

(288,477,510)

696,310,000

495,684,198

(200,625,802)

입시수당

150,000,000

127,383,750

(22,616,250)

159,500,000

112,216,000

(47,284,000)

입시경비

552,900,000

287,038,740

(265,861,260)

536,810,000

383,468,198

(153,341,802)

IV. 교육외비용

1,003,605,000

948,742,697

(54,862,303)

412,014,000

406,399,751

(5,614,249)

(1) 지급이자

162,400,000

162,073,960

(326,040)

188,400,000

183,427,370

(4,972,630)

지급이자

162,400,000

162,073,960

(326,040)

188,400,000

183,427,370

(4,972,630)

(2) 기타교육외비용

841,205,000

786,668,737

(54,536,263)

223,614,000

222,972,381

(641,619)

잡손실

841,205,000

786,668,737

(54,536,263)

223,614,000

222,972,381

(641,619)

V. 예비비

40,000,000

(40,000,000)

(1) 예비비

40,000,000

(40,000,000)

예비비

40,000,000

(40,000,000)

Ⅵ. 투자와기타자산지출

875,786,000

663,349,147

(212,436,853)

1,907,843,000

895,643,820

(1,012,199,180)

(1) 임의기금적립 (주석 가-4)

875,786,000

663,349,147

(212,436,853)

1,907,843,000

895,643,820

(1,012,199,180)

임의연구기금적립

1,100,000

591,027

(508,973)

1,400,000

794,726

(605,274)

임의건축기금적립

28,420,000

15,170,995

(13,249,005)

35,400,000

519,747,990

484,347,990

임의장학기금적립

336,078,000

241,890,358

(94,187,642)

1,689,664,000

194,331,526

(1,495,332,474)

임의퇴직기금적립

243,578,000

241,619,492

(1,958,508)

26,774,000

26,692,993

(81,007)

임의특정목적기금적립

266,610,000

164,077,275

(102,532,725)

154,605,000

154,076,585

(528,415)

VII. 고정자산매입지출

3,111,880,000

2,971,723,485

(140,156,515)

2,908,648,000

2,707,099,139

(201,548,861)

(1) 유형고정자산매입지출 (주석 가-6)

3,111,880,000

2,971,723,485

(140,156,515)

2,908,648,000

2,707,099,139

(201,548,861)

구축물매입비

30,000,000

(30,000,000)

기계기구매입비

2,541,981,000

2,429,972,620

(112,008,380)

2,212,528,000

2,058,319,360

(154,208,640)

집기비품구입비

113,029,000

86,457,240

(26,571,760)

196,712,000

182,383,380

(14,328,620)

차량운반구매입비

5,000,000

3,577,000

(1,423,000)

25,000,000

도서구입비

451,870,000

451,716,625

(153,375)

441,408,000

441,396,399

(11,601)

박물관유물구입비

3,000,000

(3,000,000)

VIII. 고정부채상환

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

495,000,000

(495,000,000)

(1) 기타고정부채상환

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

495,000,000

(495,000,000)

임대보증금환급

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

495,000,000

(495,000,000)

Ⅸ. 미사용차기이월자금

1,020,007,000

1,715,175,545

695,168,545

3,218,434,673

(1) 기말유동자산

22,032,043,375

22,030,687,809

유동자금

19,037,890,978

18,765,206,745

기타유동자산

2,994,152,397

3,265,481,064

- 17 -

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

(2) 기말유동부채

20,316,867,830

18,812,253,136

예수금

1,629,674,098

721,643,143

선수금

16,841,314,870

17,722,974,900

기타유동부채

1,845,878,862

367,635,093

자금지출총계

95,039,493,000

91,415,878,291

(3,623,614,709)

94,626,330,000

92,096,369,730

(2,529,960,270)

"재무제표 주석 참조"

- 18 -

대차 대조 표

2020학년도 2021년 2월 28일 현재

2019학년도 2020년 2월 29일 현재

학교법인 감리교학원(교비회계)

(단위: 원)

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

자

산

I. 유동자산

16,590,483,230

5,441,560,145

22,032,043,375

22,030,687,809

(1) 유동자금 (주석 가-3)

15,701,035,980

3,336,854,998

19,037,890,978

18,765,206,745

현금

예금

15,701,035,980

3,336,854,998

19,037,890,978

18,765,206,745

(2) 기타유동자산

889,447,250

2,104,705,147

2,994,152,397

3,265,481,064

선급금

4,164,510

미수금

873,286,690

2,096,319,967

2,969,606,657

3,224,962,344

선급법인세

16,160,560

4,220,670

20,381,230

40,518,720

I . 투자와기타자산

4,353,087,040

4,607,346,810

(1) 투자자산

258,910,463

181,577,180

투자유가증권 (주석 가-5)

258,910,463

181,577,180

(2) 기타자산

120,571,000

120,914,000

임차보증금

14,071,000

14,414,000

기타자산

106,500,000

(3) 임의기금 (주석 가-4)

3,973,605,577

4,304,855,630

임의연구기금

64,035,801

63,444,774

임의건축기금

1,500,810,604

1,485,639,609

임의장학기금

1,521,442,210

2,155,273,472

임의퇴직기금

277,888,805

36,269,313

임의특정목적기금

609,428,157

564,228,462

I I. 고정자산 (주석 가-6,8)

91,663,473,365

95,310,388,198

186,973,861,563

191,741,473,878

(1) 유형고정자산

91,663,473,365

95,309,149,884

186,972,623,249

191,738,112,740

토지 (주석 가-7)

16,000,980,175

57,536,961,756

73,537,941,931

건물

140,844,845,690

46,772,058,721

187,616,904,411

188,104,764,261

건물감가상각누계액

(68,870,506,690)

(12,242,378,150)

(81,112,884,840)

(76,526,014,770)

구축물

2,624,609,480

구축물감가상각누계액

(1,832,040,420)

(1,700,809,950)

기계기구

26,518,980,793

5,888,593,989

32,407,574,782

30,593,014,362

기계기구감가상각누계액

(24,395,914,713)

(3,020,040,458)

(27,415,955,171)

(26,547,267,728)

집기비품

8,645,582,990

2,334,409,764

10,979,992,754

10,952,384,777

집기비품감가상각누계액

(8,396,344,895)

(2,089,401,324)

(10,485,746,219)

(10,148,636,560)

차량운반구

422,872,553

419,295,553

차량운반구감가상각누계액

(390,769,859)

(384,022,828)

도서

15,484,211,546

655,348,947

16,139,560,493

15,634,685,399

도서감가상각누계액

(14,993,033,285)

(526,403,361)

(15,519,436,646)

(14,821,831,187)

(2) 무형고정자산

1,238,314

3,361,138

무형고정자산

1,238,314

3,361,138

자 산 총 계

108,253,956,595

105,105,035,383

213,358,991,978

218,379,508,497

- 19 -

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

부

채

I. 유동부채

16,337,946,036

3,978,921,794

20,316,867,830

18,812,253,136

(1) 예수금

167,219,732

1,462,454,366

1,629,674,098

721,643,143

일반예수금

167,219,732

1,446,851,364

1,614,071,096

656,404,330

각종세금ㆍ예수금

15,603,002

17,427,090

기타예수금

47,811,723

(2) 선수금

15,835,344,470

1,005,970,400

16,841,314,870

17,722,974,900

등록금선수금

15,835,344,470

16,717,410,900

기타선수금

1,005,970,400

1,005,564,000

(3) 기타유동부채

335,381,834

1,510,497,028

1,845,878,862

367,635,093

미지급금

335,381,834

1,510,497,028

1,845,878,862

367,635,093

I . 고정부채

16,046,400,000

14,196,400,000

(1) 장기차입금 (주석 가-10)

9,000,000,000

장기차입금

9,000,000,000

(2) 기타고정부채

7,046,400,000

5,196,400,000

임대보증금

445,400,000

495,400,000

기타고정부채

6,601,000,000

4,701,000,000

부 채 총 계

16,337,946,036

20,025,321,794

36,363,267,830

33,008,653,136

기

본

금

I. 기본금 (주석 가-9)

91,916,010,559

85,079,713,589

176,995,724,148

185,370,855,361

(1) 출연기본금

29,515,106,629

법인기본금

29,515,106,629

(2) 임의적립금 (주석 가-4)

3,973,605,577

4,304,855,630

임의연구적립금

64,035,801

63,444,774

임의건축적립금

1,500,810,604

1,485,639,609

임의장학적립금

1,521,442,210

2,155,273,472

임의퇴직적립금

277,888,805

36,269,313

임의특정목적적립금

609,428,157

564,228,462

(3) 기본금조정 (주석 가-5)

(253,109,537)

(330,442,820)

투자유가증권평가손익

(253,109,537)

(330,442,820)

(4) 운영차액

91,916,010,559

51,844,110,920

143,760,121,479

151,881,335,922

전기이월운영차액

96,077,368,545

55,803,967,377

151,881,335,922

156,710,720,492

당기운영차액

(4,161,357,986)

(3,959,856,457)

(8,121,214,443)

(4,829,384,570)

기 본 금 총 계

91,916,010,559

85,079,713,589

176,995,724,148

185,370,855,361

부채와기본금총계

108,253,956,595

105,105,035,383

213,358,991,978

218,379,508,497

"재무제표 주석 참조"

- 20 -

운영 계산 서

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

학교법인 감리교학원(교비회계)

(단위 : 원)

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

운 영 수 익

I. 등록금수입

56,116,572,730

1,450,775,970

57,567,348,700

60,022,922,974

(1) 등록금수입

56,116,572,730

58,728,416,160

학부입학금

627,254,000

953,400,000

대학원입학금

188,914,000

304,172,000

학부수업료

50,328,933,590

51,308,658,520

대학원수업료

4,971,471,140

6,162,185,640

(2) 수강료수입

1,450,775,970

1,294,506,814

단기수강료

1,450,775,970

1,294,506,814

I . 전입및기부수입

24,714,488,141

23,244,517,141

(1) 전입금수입

740,000,000

경상비전입금

710,000,000

법정부담전입금

740,000,000

30,000,000

(2) 기부금수입

809,747,855

799,648,505

일반기부금

205,303,285

203,865,186

지정기부금

528,558,457

549,578,051

현물기부금

75,886,113

46,205,268

(3) 국고보조금수입

23,144,740,286

21,693,468,636

교육부

22,171,121,348

20,259,942,950

기타국고지원

847,435,848

1,045,537,316

지방자치단체

126,183,090

387,988,370

(4) 산학협력단및학교기업전입금

20,000,000

11,400,000

산학협력단전입금

20,000,000

11,400,000

I I. 교육부대수입

1,943,558,236

3,692,129,785

(1) 입시수수료수입

422,160,000

508,948,000

수험료

422,160,000

508,948,000

(2) 증명사용료수입

1,405,978,186

2,969,521,310

증명료

23,717,200

29,003,860

대여료및사용료

1,382,260,986

2,940,517,450

(3) 기타교육부대수입

115,420,050

213,660,475

논문심사수입

64,316,000

72,152,000

기타교육부대수입

51,104,050

141,508,475

IV. 교육외수입

144,455,800

589,400,624

733,856,424

497,010,634

(1) 예금이자수입

104,955,347

46,983,654

151,939,001

286,597,905

예금이자

104,955,347

46,983,654

151,939,001

286,597,905

(2) 기타교육외수입

39,500,453

542,416,970

581,917,423

210,412,729

잡수입

37,277,253

20,626,200

57,903,453

108,309,719

고정자산처분이익

2,223,200

521,790,770

524,013,970

102,103,010

운 영 수 익 총 계

56,261,028,530

28,698,222,971

84,959,251,501

87,456,580,534

- 21 -

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

운 영 비 용

I. 보수

35,531,696,639

6,336,073,987

41,867,770,626

39,360,037,331

(1) 교원보수

28,375,717,804

3,997,334,757

32,373,052,561

30,423,118,155

교원급여

18,677,824,600

34,706,000

18,712,530,600

11,774,756,000

교원상여금

3,692,852,500

교원각종수당

2,929,228,204

92,976,360

3,022,204,564

6,372,220,750

교원법정부담금

372,430,048

1,571,160,750

1,943,590,798

1,784,396,250

시간강의료

3,353,436,634

876,141,577

4,229,578,211

3,121,402,344

특별강의료

60,000,000

98,151,000

158,151,000

191,689,000

교원퇴직금

534,099,960

75,300,000

조교인건비

2,982,798,318

790,099,110

3,772,897,428

3,410,501,311

(2) 직원보수

7,155,978,835

2,338,739,230

9,494,718,065

8,936,919,176

직원급여

5,013,873,700

2,958,416,000

직원상여금

1,370,515,000

직원각종수당

901,270,720

1,200,000

902,470,720

1,782,731,190

직원법정부담금

251,495,852

722,458,280

973,954,132

836,139,500

임시직인건비

984,795,808

26,302,940

1,011,098,748

1,448,867,476

노임

4,542,755

24,819,630

29,362,385

21,420,000

직원퇴직금

1,563,958,380

518,830,010

I . 관리운영비

11,288,574,645

4,315,241,649

15,603,816,294

17,557,959,858

(1) 시설관리비

2,876,877,498

1,205,884,978

4,082,762,476

4,914,895,300

건축물관리비

138,054,200

456,620,853

594,675,053

1,129,029,080

장비관리비

317,148,520

8,101,700

325,250,220

354,955,480

조경관리비

54,057,200

7,000,000

61,057,200

40,541,710

시설용역비

1,920,564,586

619,385,458

2,539,950,044

2,569,536,596

보험료

147,950,230

7,396,750

155,346,980

154,947,888

리스ㆍ임차료

38,814,462

2,766,877

41,581,339

219,838,826

기타시설관리비

260,288,300

104,613,340

364,901,640

446,045,720

(2) 일반관리비

2,032,687,074

355,812,711

2,388,499,785

2,745,331,540

여비교통비

26,138,798

9,067,926

35,206,724

156,080,429

차량유지비

20,952,067

47,030,220

소모품비

118,224,610

85,791,160

204,015,770

207,516,710

인쇄출판비

31,963,940

25,034,500

56,998,440

48,491,460

난방비

193,692,680

273,355,240

전기수도료

1,301,523,270

1,491,946,444

통신비

146,819,346

11,516,991

158,336,337

114,743,680

각종세금ㆍ공과금

148,869,130

210,413,898

359,283,028

356,135,550

지급수수료

44,503,233

13,988,236

58,491,469

50,031,807

(3) 운영비

1,169,944,190

531,143,960

1,701,088,150

2,318,089,597

복리후생비

89,321,320

29,960,740

119,282,060

76,112,520

교육훈련비

5,348,400

15,328,000

20,676,400

92,795,770

일반용역비

330,297,500

264,978,500

595,276,000

875,856,000

업무추진비

14,448,400

10,701,100

홍보비

468,393,920

128,943,900

597,337,820

667,459,193

- 22 -

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2020학년도

2019학년도

회의비

19,273,200

6,384,790

25,657,990

26,442,300

행사비

174,352,410

49,720,720

224,073,130

335,151,704

선교비

1,742,250

29,295,740

31,037,990

98,523,480

기타운영비

66,766,790

6,531,570

73,298,360

135,047,530

(4) 감가상각비 (주석 가-6)

5,209,065,883

2,222,400,000

7,431,465,883

7,579,643,421

유형고정자산감가상각비

5,209,065,883

2,220,277,176

7,429,343,059

7,577,520,597

무형고정자산상각비

2,122,824

I I. 연구학생경비

13,282,996,492

21,708,389,888

34,991,386,380

35,530,438,579

(1) 연구비

251,404,930

386,337,450

637,742,380

750,339,060

연구비

248,908,500

380,140,600

629,049,100

742,012,420

연구관리비

2,496,430

6,196,850

8,693,280

8,326,640

(2) 학생경비

13,031,591,562

20,907,629,948

33,939,221,510

34,284,415,321

교외장학금

18,691,116,810

18,242,031,021

교내장학금

11,038,054,370

1,143,413,050

12,181,467,420

12,233,738,645

실험실습비

791,473,932

76,946,730

868,420,662

1,078,425,359

논문심사료

10,200,000

57,470,000

67,670,000

117,620,000

학생지원비

1,156,805,140

923,757,678

2,080,562,818

2,550,849,776

기타학생경비

35,058,120

14,925,680

49,983,800

61,750,520

(3) 입시관리비

414,422,490

495,684,198

입시수당

127,383,750

112,216,000

입시경비

287,038,740

383,468,198

IV. 교육외비용

319,118,740

629,623,957

948,742,697

406,399,751

(1) 지급이자

162,073,960

183,427,370

지급이자

162,073,960

183,427,370

(2) 기타교육외비용

319,118,740

467,549,997

786,668,737

222,972,381

잡손실

319,118,740

467,549,997

786,668,737

222,972,381

운 영 비 용 합 계

60,422,386,516

32,989,329,481

93,411,715,997

92,854,835,519

VI. 기본금대체액 (주석 가-4)

663,349,147

895,643,820

(1) 제적립금대체액

663,349,147

895,643,820

제적립금대체액

663,349,147

895,643,820

VII. 운영차액대체 (주석 가-4)

(994,599,200)

(1,464,514,235)

VIII. 당기운영차액

(4,161,357,986)

(3,959,856,457)

(8,121,214,443)

(4,829,384,570)

운 영 비 용 총 계

56,261,028,530

28,698,222,971

84,959,251,501

87,456,580,534

"재무제표 주석 참조"

- 23 -

자 금계산 서

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

학교법인 감리교학원 (법인회계-일반업무)

(단위: 원)

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

자 금 수 입

I. 전입및기부수입

967,880,000

954,650,000

(13,230,000)

896,227,000

885,170,000

(11,057,000)

(1) 전입금수입

800,000,000

30,000,000

수익사업전입금

800,000,000

30,000,000

(2) 기부금수입

167,880,000

154,650,000

(13,230,000)

866,227,000

855,170,000

(11,057,000)

일반기부금

500,000

200,000

(300,000)

지정기부금

167,880,000

154,650,000

(13,230,000)

865,727,000

854,970,000

(10,757,000)

I . 교육외수입

15,518,000

9,829,908

(5,688,092)

3,500,000

3,219,934

(280,066)

(1) 예금이자수입

518,000

190,384

(327,616)

600,000

581,023

(18,977)

예금이자

518,000

190,384

(327,616)

600,000

581,023

(18,977)

(2) 기타교육외수입

15,000,000

9,639,524

(5,360,476)

2,900,000

2,638,911

(261,089)

잡수입

15,000,000

9,639,524

(5,360,476)

2,900,000

2,638,911

(261,089)

I I. 고정자산매각수입

19,720,000

19,712,450

(7,550)

(1) 유형고정자산매각수입

19,720,000

19,712,450

(7,550)

토지매각대

19,720,000

19,712,450

(7,550)

IV. 미사용전기이월자금

22,812,000

22,812,177

177

46,199,000

46,198,777

(223)

(1) 기초유동자산

32,490,927

54,267,217

유동자금

5,301,077

4,721,621

기타유동자금

27,189,850

49,545,596

(2) 기초유동부채

9,678,750

8,068,440

예수금

288,350

151,840

기타유동부채

9,390,400

7,916,600

자금수입총계

1,006,210,000

987,292,085

(18,917,915)

965,646,000

954,301,161

(11,344,839)

자 금 지 출

I. 보수

58,630,000

51,414,180

(7,215,820)

66,644,000

66,220,198

(423,802)

(1) 직원보수

58,630,000

51,414,180

(7,215,820)

66,644,000

66,220,198

(423,802)

직원급여

27,630,000

27,619,420

(10,580)

33,112,000

직원상여금

3,020,000

8,880,000

직원각종수당

16,380,000

14,098,715

(2,281,285)

15,992,000

15,991,938

(62)

직원법정부담금

7,220,000

6,676,045

(543,955)

8,660,000

8,236,260

(423,740)

직원퇴직금

4,380,000

(4,380,000)

I . 관리운영비

202,780,000

172,673,490

(30,106,510)

157,002,000

125,268,786

(31,733,214)

(1) 시설관리비

5,500,000

건축물관리비

5,500,000

(2) 일반관리비

47,780,000

33,626,000

(14,154,000)

32,780,000

28,596,336

(4,183,664)

여비교통비

28,000,000

18,277,304

(9,722,696)

16,900,000

13,952,610

(2,947,390)

소모품비

6,180,000

4,463,350

(1,716,650)

3,290,000

2,771,520

(518,480)

인쇄출판비

1,400,000

349,100

(1,050,900)

1,400,000

1,255,680

(144,320)

- 24 -

과 목

2020학년도

2019학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

통신비

1,800,000

1,719,180

(80,820)

1,600,000

1,594,320

(5,680)

각종세금ㆍ공과금

6,100,000

5,856,892

(243,108)

5,750,000

5,748,200

(1,800)

지급수수료

4,300,000

2,960,174

(1,339,826)

3,840,000

3,274,006

(565,994)

(3) 운영비

149,500,000

133,547,490

(15,952,510)

124,222,000

96,672,450

(27,549,550)

복리후생비

4,000,000

2,509,700

(1,490,300)

940,000

769,450

(170,550)

교육훈련비

1,000,000

472,000

(528,000)

일반용역비

130,000,000

120,846,000

(9,154,000)

116,850,000

91,000,000

(25,850,000)

업무추진비

6,500,000

5,270,200

(1,229,800)

3,932,000

3,561,800

(370,200)

홍보비

1,500,000

1,341,200

(158,800)

회의비

6,000,000

4,449,590

(1,550,410)

1,000,000

(1,000,000)

행사비

1,000,000

(1,000,000)

기타운영비

1,000,000

(1,000,000)

I I. 교육외비용

500,000

21,280

(478,720)

1,000,000

(1,000,000)

(1) 기타교육외비용

500,000

21,280

(478,720)

1,000,000

(1,000,000)

잡손실

500,000

21,280

(478,720)

1,000,000

(1,000,000)

IV. 전출금

740,000,000

(1) 전출금

740,000,000

경상비전출금

710,000,000

법정부담금전출금

740,000,000

30,000,000

V. 예비비

1,000,000

(1,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

(1) 예비비

1,000,000

(1,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

예비비

1,000,000

(1,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

VI. 고정자산매입지출

3,300,000

297,000

(3,003,000)

(1) 유형고정자산매입지출

3,300,000

297,000

(3,003,000)

집기비품구입비

3,000,000

(3,000,000)

도서구입비

300,000

297,000

(3,000)

VIII. 미사용차기이월자금

22,886,135

22,812,177

(1) 기말유동자산

51,517,410

32,490,927

유동자금

24,377,680

5,301,077

기타유동자산

27,139,730

27,189,850

(2) 기말유동부채

28,631,275

9,678,750

예수금

27,085

288,350

기타유동부채

28,604,190

9,390,400

자금지출총계

1,006,210,000

987,292,085

(18,917,915)

965,646,000

954,301,161

(11,344,839)

"재무제표 주석 참조"

- 25 -

대차 대조 표

2020학년도 2021년 2월 28일 현재

2019학년도 2020년 2월 29일 현재

학교법인 감리교학원(법인회계-일반업무)

(단위: 원)

과 목

2020학년도

2019학년도

자

산

I. 유동자산

51,517,410

32,490,927

(1) 유동자금 (주석 나-3)

24,377,680

5,301,077

예금

24,377,680

5,301,077

(2) 기타유동자산

27,139,730

27,189,850

미수금

27,111,280

선급법인세

28,450

78,570

II. 투자와기타자산

32,227,802,347

(1) 설치학교

29,515,106,629

대학

29,515,106,629

(2) 기타자산

2,711,224,718

출자금

2,711,224,718

(3) 기타자산

1,471,000

전신전화보증금

1,471,000

III. 고정자산

1,731,888,237

1,732,033,223

(1) 유형고정자산 (주석 나-4)

1,731,888,237

1,732,033,223

토지 (주석 나-5)

1,731,391,003

집기비품

3,286,360

집기비품감가상각누계액

(3,100,026)

(2,743,140)

도서

792,000

495,000

도서감가상각누계액

(481,100)

(396,000)

자 산 총 계

34,011,207,994

33,992,326,497

부

채

I. 유동부채

28,631,275

9,678,750

(1) 예수금

27,085

288,350

일반예수금

206,050

각종세금ㆍ예수금

27,085

82,300

(2) 기타유동부채

28,604,190

9,390,400

미지급금

28,604,190

9,390,400

II. 고정부채

25,000,000

(1) 기타고정부채

25,000,000

임대보증금

25,000,000

부 채 총 계

53,631,275

34,678,750

기

본

금

- 26 -

과 목

2020학년도

2019학년도

I. 기본금 (주석 나-6)

33,957,576,719

33,957,647,747

(1) 출연기본금

33,918,461,078

설립자기본금

31,267,236,360

기타기본금

2,651,224,718

(2) 운영차액

39,115,641

39,186,669

전기이월운영차액

39,186,669

83,041,991

당기운영차액

(71,028)

(43,855,322)

기 본 금 총 계

33,957,576,719

33,957,647,747

부채와기본금총계

34,011,207,994

33,992,326,497

"재무제표 주석 참조"

- 27 -

운 영계 산 서

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 3월 28일까지

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-일반업무)

(단위 : 원)

과 목

2020학년도

2019학년도

운 영 수 익

I. 전입및기부수입

954,650,000

885,170,000

(1) 전입금수입

800,000,000

30,000,000

수익사업전입금

800,000,000

30,000,000

(2) 기부금수입

154,650,000

855,170,000

일반기부금

200,000

지정기부금

154,650,000

854,970,000

II. 교육외수입

9,829,908

3,219,934

(1) 예금이자수입

190,384

581,023

예금이자

190,384

581,023

(2) 기타교육외수입

9,639,524

2,638,911

잡수입

9,639,524

2,638,911

운 영 수 익 총 계

964,479,908

888,389,934

운 영 비 용

I. 보수

51,414,180

66,220,198

(1) 직원보수

51,414,180

66,220,198

직원급여

27,619,420

33,112,000

직원상여금

3,020,000

8,880,000

직원각종수당

14,098,715

15,991,938

직원법정부담금

6,676,045

8,236,260

II. 관리운영비

173,115,476

126,025,058

(1) 시설관리비

5,500,000

건축물관리비

5,500,000

(2) 일반관리비

33,626,000

28,596,336

여비교통비

18,277,304

13,952,610

소모품비

4,463,350

2,771,520

인쇄출판비

349,100

1,255,680

통신비

1,719,180

1,594,320

각종세금ㆍ공과금

5,856,892

5,748,200

지급수수료

2,960,174

3,274,006

(3) 운영비

133,547,490

96,672,450

복리후생비

2,509,700

769,450

교육훈련비

472,000

일반용역비

120,846,000

91,000,000

- 28 -

과 목

2020학년도

2019학년도

업무추진비

5,270,200

3,561,800

회의비

4,449,590

1,341,200

(4) 감가상각비 (주석 나-4)

441,986

756,272

유형고정자산감가상각비

441,986

756,272

III. 교육외비용

21,280

(1) 기타교육외비용

21,280

잡손실

21,280

Ⅳ. 전출금

740,000,000

(1) 전출금

740,000,000

경상비전출금

710,000,000

법정부담금전출금

740,000,000

30,000,000

운 영 비 용 합 계

964,550,936

932,245,256

V. 기본금대체액

VI. 운영차액대체

VI . 당기운영차액

(71,028)

(43,855,322)

운 영 비 용 총 계

964,479,908

888,389,934

"재무제표 주석 참조"

- 29 -

재 무 상 태 표

2020학년도 2021년 2월 28일 현재

2019학년도 2020년 2월 29일 현재

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과 목

2020학년도

2019학년도

자

산

I. 유동자산

37,388,933

13,026,872

(1) 당좌자산

37,388,933

13,026,872

현금및현금성자산 (주석 다-3)

37,388,933

11,826,872

매출채권

46,332,208

매출채권대손충당금

(45,132,208)

II. 비유동자산

2,798,184,822

2,836,986,958

(1) 유형자산 (주석 다-4)

2,798,184,822

2,836,986,958

토지 (주석 다-5)

2,700,627,690

건물

1,380,748,769

감가상각누계액

(733,331,742)

(698,813,025)

감액손실충당금

(567,913,249)

구축물

171,336,834

감가상각누계액

(91,401,792)

(87,118,373)

감액손실충당금

(61,902,908)

기계기구

590,557,906

감가상각누계액

(589,377,705)

감액손실충당금

(1,180,201)

집기비품

87,365,552

감가상각누계액

(87,344,332)

자 산 총 계

2,835,573,755

2,850,013,830

부

채

I. 유동부채

2,858,789,626

2,374,089,294

미지급금

2,085,386,717

2,371,472,134

부가세예수금

482,000

1,017,160

선수금

771,830,000

선수수익

1,090,909

1,600,000

II. 비유동부채

30,000,000

32,333,333

장기선수금

2,333,333

임대보증금

30,000,000

부 채 총 계

2,888,789,626

2,406,422,627

- 30 -

과 목

2020학년도

2019학년도

기

본

금

I. 기본금

2,711,224,718

기본금

2,711,224,718

II. 결손금(주석 다-6)

2,764,440,589

2,267,633,515

미처리결손금

2,764,440,589

2,267,633,515

기 본 금 총 계

(53,215,871)

443,591,203

부채와기본금총계

2,835,573,755

2,850,013,830

"재무제표 주석 참조"

- 31 -

손 익계 산 서

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과 목

2020학년도

2019학년도

I. 매출

64,415,152

68,363,637

임대료수익

64,415,152

68,363,637

II. 일반관리비

61,256,675

66,705,380

감가상각비

38,802,136

세금과공과

18,330,731

17,151,044

건물및시설관리비

3,548,308

10,131,200

지급수수료

575,500

621,000

III. 영업이익(손실)

3,158,477

1,658,257

IV. 영업외수익

300,034,449

1,224,432

이자수익

9,271

4,406

관리비수익

1,200,000

잡이익

300,025,178

20,026

V. 영업외비용

800,000,000

30,076,000

고유목적사업전출금

800,000,000

30,000,000

잡손실

76,000

VI. 법인세차감전순손실

496,807,074

27,193,311

VI . 법인세등

VI I. 당기순손실

496,807,074

27,193,311

"재무제표 주석 참조"

- 32 -

자본 변동 표

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과

목

자 본 금

결손금

총 계

2019. 3. 1 (전기초)

2,711,224,718

(2,240,440,204)

470,784,514

당기순이익(손실)

(27,193,311)

2020. 2. 29 (전기말)

2,711,224,718

(2,267,633,515)

443,591,203

2020. 3. 1 (당기초)

2,711,224,718

(2,267,633,515)

443,591,203

당기순이익(손실)

(496,807,074)

2021. 2. 28 (당기말)

2,711,224,718

(2,764,440,589)

(53,215,871)

"재무제표 주석 참조"

- 33 -

현금 흐름 표

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과 목

2020학년도

2019학년도

I. 영업활동으로인한현금흐름

25,562,061

10,563,380

1. 당기순손실

(496,807,074)

(27,193,311)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

38,802,136

감가상각비

38,802,136

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(300,000,000)

잡이익

300,000,000

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

783,566,999

(1,045,445)

매출채권의 감소(증가)

1,200,000

(1,200,000)

부가세대급금의 감소(증가)

130,615

부가세예수금의 증가(감소)

(535,160)

1,017,160

미지급금의 증가(감소)

13,914,583

606,780

선수금의 증가(감소)

771,830,000

선수수익의 증가(감소)

(509,091)

400,000

장기선수금의 증가(감소)

(2,333,333)

(2,000,000)

I . 투자활동으로인한현금흐름

1. 투자활동으로인한 현금유입액

2. 투자활동으로인한 현금유출액

I . 재무활동으로인한현금흐름

1. 재무활동으로인한 현금유입액

2. 재무활동으로인한 현금유출액

IV. 현금의증가(감소) (I+II+II )

25,562,061

10,563,380

V. 기초의현금

11,826,872

1,263,492

VI. 기말의현금

37,388,933

11,826,872

"재무제표 주석 참조"

- 34 -

주석

2020(당)학년도 : 2020년 3월 1일 부터 2021년 2월 28일 까지

2019(전)학년도 : 2019년 3월 1일 부터 2020년 2월 29일 까지

학교법인 감리교학원

가. 교비회계

1. 학교의 개요

학교법인 감리교학원(이하 “ 법인” )은 1957년 2월 23일에 설립되었으며, 1957년 5

월1일에 목원대학교(이하 “ 학교” )를 설립, 운영하여 오고 있습니다. 당 학년도말

현재 법인은 대전광역시 서구 도안북로 88에 소재하고 있으며 총장은 권혁대입니다.

2. 주요회계처리방법

교비회계는 사학기관재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 재무제표를 작성하고 있으

며 적용된 중요한 회계처리방법은 다음과 같습니다.

(1) 발생주의회계의 예외

교비회계는 사학기관재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 미지급비용, 선수수익 및

선급비용에 대하여는 발생주의에 의하지 아니하고 현금주의에 의하여 회계처리하고

있습니다. 다만, 학기 개시 전 입금된 등록금의 경우 선수금 처리하고 있으며, 구매관

련 선급금 및 미지급금은 발생주의에 의하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 투자유가증권의 평가

대차대조표일 현재 투자유가증권은 시가로 평가하고 있으며, 이로 인하여 발생하는

평가손익은 투자유가증권에서 직접 차감하여 표시하며 투자유가증권평가손익은 기

본금조정으로 표시하고 있습니다. 또한, 투자유가증권평가손익은 처분시 투자유가증

권처분손익에 가감하여 처리하고 있습니다.

- 35 -

(3) 유형고정자산의 평가 및 동 감가상각

학교회계는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할

수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으

로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지

출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우

에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니

다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상

하고 있습니다.

계정과목

내용연수

계정과목

내용연수

건물

40년

집기비품

5년

구축물

20년

차량운반구

5년

기계기구

5년

도서

5년

(4) 무형자산의 평가 및 상각방법

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을

취득원가로 산정하고 있으며, 상표권 및 디자인권은 5년의 내용연수에 걸쳐 정액법

에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감하고 있습니다.

- 36 -

3. 예금 및 사용제한예금

보고기간종료일 현재 교비회계가 보유중인 현예금 및 사용제한여부는 다음과 같습니

다.

<등록금회계>

(단위: 천원)

용 도

예금종류

예치기관

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

기업자유예금

우리은행

11,491,843

2,814,016

특정금전신탁(MMT)

우리은행 외

108,748

530,110

정기예금 등

신한은행 외

4,100,445

13,500,000

소 계

15,701,036

16,844,126

<비등록금회계>

(단위: 천원)

용 도

예금종류

예치기관

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

특정금전신탁(MMT)

우리은행 외

445,463

100,860

기업자유예금

신한은행 외

2,891,392

1,820,221

소 계

3,336,855

1,921,081

4. 임의기금

(1) 당학년도 및 전학년도말 현재 임의기금의 내역은 다음과 같습니다.

<비등록금회계>

(단위: 천원)

과

목

내

용

당학년도

전학년도

임의연구기금

임의연구적립금

64,036

63,445

임의건축기금

임의건축적립금

1,500,811

1,485,640

임의장학기금

임의장학적립금

1,521,442

2,155,273

임의퇴직기금

임의퇴직적립금

277,889

36,269

임의특정목적기금

임의특정목적적립금

609,428

564,228

소 계

3,973,606

4,304,855

- 37 -

(2) 당학년도와 전학년도 중 임의적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

구분

기초잔액

증가

감소

기말잔액

증감사유

연구적립금

63,445

591

64,036 예금이자

건축적립금

1,485,640

15,171

1,500,811 예금이자,감가상각,수선비

장학적립금

2,155,273

241,890

(875,722)

1,521,442 예금이자,기부금,장학금지급

퇴직적립금

36,269

241,619

277,889 예금이자,퇴직충당금

특정목적적립금

564,228

164,077

(118,878)

609,428 예금이자,기부금,장학금및학과지원

합 계

4,304,855

663,348

(994,600)

3,973,606

<전학년도>

(단위: 천원)

구분

기초잔액

증가

감소

기말잔액

증감사유

연구적립금

62,650

795

63,445 예금이자

건축적립금

1,392,792

519,748

(426,900)

1,485,640 예금이자, 감가상각, 수선비

장학적립금

2,910,963

194,331

(950,021)

2,155,273 예금이자, 기부금, 장학금지급

퇴직적립금

9,576

26,693

36,269 예금이자, 퇴직충당금

특정목적적립금

497,745

154,076

(87,593)

564,228 예금이자, 기부금, 장학금 및 학과지원

합 계

4,873,726

895,643

(1,464,514)

4,304,855

5. 투자유가증권

대차대조표일 현재 교비회계의 투자유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

(채권명)

취득사유

주식수

취득가액

장부가액

평가충당금

당학년도

전학년도

당학년도

전학년도

당학년도

전학년도

당학년도

전학년도

㈜케이쓰리아이

대전시 주관사업

설립자본금 지원

10,000

50,000

94,493

93,172

44,493

43,172

㈜대전프로축구

시민프로축구단 지원

400

2,000

(2,000)

옥산레져㈜

보유회원권 출자전환

6,139

460,020

164,417

88,405

(295,603)

(371,615)

소 계

510,020

512,020

258,910

181,577

(253,110)

(330,443)

- 38 -

6. 유ㆍ무형자산

(1) 당학년도 중 유ㆍ무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

감소액

대체액 (주1)

상각액

기말장부가액

토

지

73,537,942

건

물

111,578,749

(378,209)

(4,696,520)

106,504,020

구 축 물

923,800

(131,231)

792,569

기 계 기 구

4,045,747

2,429,973

(927)

(1,483,173)

4,991,620

집 기 비 품

803,748

86,457

2,988

(398,946)

494,247

차량운반구

35,273

3,577

(6,747)

32,103

도

서

812,854

451,717

68,278

(712,725)

620,124

건설가계정

무 형 자 산

3,361

(2,123)

1,238

합

계

191,741,474

2,971,724

(379,136)

71,266

(7,431,465)

186,973,863

(주1) 집기비품 및 도서의 취득액 중 현물기부로 인하여 71,266천원이 증가하였습니다.

(2) 전학년도 중 유ㆍ무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

감소액

대체액 (주1)

상각액

기말장부가액

토

지

73,537,942

건

물

116,637,462

(351,615)

(4,707,098)

111,578,749

구 축 물

1,055,030

(131,230)

923,800

기 계 기 구

3,353,358

2,058,319

9,922

(1,375,852)

4,045,747

집 기 비 품

1,216,595

182,383

(595,230)

803,748

차량운반구

17,341

25,000

(7,068)

35,273

도

서

1,096,216

441,396

36,284

(761,042)

812,854

건설가계정

무 형 자 산

5,484

(2,123)

3,361

합

계

196,919,428

2,707,098

(351,615)

46,206

(7,579,643)

191,741,474

(주1) 집기비품 및 도서의 취득액 중 현물기부로 인하여 46,206천원이 증가하였습니다.

- 39 -

7. 보유토지 공시지가

대차대조표일 현재 학교법인(교비회계)가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다

음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당학년도

전학년도

면적(㎡)

장부가액

공시지가

면적(㎡)

장부가액

공시지가

교비회계

476,813.74

73,537,942

270,928,599

476,813.74

73,537,942

252,750,807

8. 보험가입내역

대차대조표일 현재 교비회계의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류

보험가입자산 및 내역

부보금액

보험가입처

화재보험

건물 (집기비품, 시설)등

187,721,424

DB손해보험

교비회계는 상기 보험외에 영업배상책임보험 등 책임보험 및 차량운반구에 대하여 업무용차량
종합보험에 가입하고 있습니다.

- 40 -

9. 기본금

(1) 당학년도 중 기본금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

29,515,107

법인기본금

29,515,107

(2) 임의적립금

4,304,855

663,358

(994,609)

3,973,604

임의연구적립금

63,445

591

64,036

임의건축적립금

1,485,640

15,171

1,500,811

임의장학적립금

2,155,273

241,890

(875,722)

1,521,441

임의퇴직적립금

36,269

241,619

277,888

임의기타적립금

564,228

164,087

(118,887)

609,428

(3) 기본금조정

(330,443)

77,333

(253,110)

투자유가증권평가손익

(330,443)

77,333

(253,110)

(4) 운영차액

151,881,335

(8,121,214)

143,760,122

전기이월운영차액

151,881,335

151,881,336

당기운영차액

(8,121,214)

소

계

185,370,854

740,691

(9,115,823)

176,995,723

- 41 -

(2) 전학년도 중 기본금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

29,515,107

법인기본금

29,515,107

(2) 임의적립금

4,873,726

895,643

(1,464,514)

4,304,855

임의연구적립금

62,650

795

63,445

임의건축적립금

1,392,792

519,748

(426,900)

1,485,640

임의장학적립금

2,910,963

194,331

(950,021)

2,155,273

임의퇴직적립금

9,576

26,693

36,269

임의기타적립금

497,745

154,076

(87,593)

564,228

(3) 기본금조정

(441,996)

111,553

(330,443)

투자유가증권평가손익

(441,996)

111,553

(330,443)

(4) 운영차액

156,710,720

(4,829,385)

151,881,335

전기이월운영차액

156,710,720

당기운영차액

(4,829,385)

소

계

190,657,557

1,007,196

(6,293,899)

185,370,854

10. 차입금

(1) 대차대조표일 현재 장기차입금의 내용과 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처

차입용도

차입일

상환방법

당학년도말

이자율 (%)

당학년도

전학년도

한국사학진흥재단

기숙사증축

대출대환

2017.12.22

5년 거치후

5년분할상환

2.22

9,000,000

- 42 -

(2) 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

장기차입금 상환계획(연도별)

금 액

2023 학년도

1,800,000

2024 학년도

1,800,000

2025 학년도

1,800,000

2026 학년도

1,800,000

2027 학년도

1,800,000

합 계

9,000,000

- 43 -

나. 법인일반업무회계

1. 법인의 개요

학교법인 감리교학원(이하 “ 법인” )은 1957년 2월 23일에 설립되었으며, 1957년 5

월1일에 목원대학교(이하 “ 학교” )를 설립, 운영하여 오고 있습니다. 당 학년도말

현재 법인은 대전광역시 서구 도안동에 소재하고 있습니다.

2. 주요회계처리 방법

법인일반업무회계는 사학기관재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 재무제표를 작성

하고 있으며 적용된 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 발생주의회계의 예외

일반업무회계는 사학기관 재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 미수수익, 미지급비

용, 선수수익 및 선급비용 등을 인식하지 아니하고 있습니다.

(2) 투자유가증권의 평가

대차대조표일 현재 투자유가증권은 시가로 평가하고 있으며, 이로 인하여 발생하는

평가손실은 투자유가증권평가충당금의 과목으로 하여 투자유가증권에서 차감하는

형식으로 표시하고 있습니다.

또한, 투자유가증권평가충당금을 계상한 후에 시가가 회복된 경우에는 시가가 회복

된 만큼 투자유가증권평가충당금을 환입하고 있습니다.

- 44 -

(3) 유형고정자산의 평가 및 동 감가상각

유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준

비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자

산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최

근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적

지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산의 감가상각은 경제적 내용년수(5년)에 걸쳐 정액법을 적용하여 상각

하고 있습니다.

3. 예금 및 사용제한예금

당학년도 및 전학년도말 현재 예금 및 사용제한여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용 도

예금종류

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

현금

보통예금

24,378

5,301

소 계

24,378

5,301

4. 유형자산

당학년도와 전학년도 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

1,731,391

집 기 비 품

544

(358)

186

도

서

297

(85)

311

합 계

1,732,034

297

(443)

1,731,888

- 45 -

<전학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

1,751,103

(19,712)

1,731,391

집 기 비 품

1,201

(657)

544

도

서

198

(99)

합 계

1,752,502

(19,712)

(756)

1,732,034

5. 보유토지 공시지가

대차대조표일 현재 학교법인(일반업무회계)이 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역

은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당학년도

전학년도

면적(㎡)

장부가액

공시지가

면적(㎡)

장부가액

공시지가

법인일반업무회계

1,795,781

1,731,391

4,885,753

1,795,781

1,731,391

4,779,553

6. 기본금

당학년도와 전학년도 중 기본금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

33,918,461

설립자기본금

31,267,236

기타기본금

2,651,225

(2) 운영차액

39,187

(71)

39,116

전기이월운영차액

39,187

당기운영차액

(71)

합

계

33,957,648

(71)

33,957,577

- 46 -

<전학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

33,918,461

설립자기본금

31,267,236

기타기본금

2,651,225

(2) 운영차액

83,042

(43,855)

39,187

전기이월운영차액

83,042

당기운영차액

(43,855)

합

계

34,001,503

(43,855)

33,957,648

7. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

대차대조표일 현재 법인과 학교가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 당

학년도 말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습

니다.

1) 조사결과 처분취소 (사건번호 2020 누 13026)

교육부의 민원조사에 의한 조사결과 처분의 취소를 구하는 소송으로 당학년도 말 현

재 2심 계류중입니다.

2) 신분보장조치 요구결정취소 (사건번호 2020 구합 105479)

권익위원회 결정에 따라 징계의결이 취소된 최OO 교수에 대하여 당 학원이 권익위

원회 결정을 취소를 구하는 소송을 제기하였으며 당학년도 말 현재 1심 계류중입니

다.

3) 대덕과학문화센터 관련

당 학교가 소유한 대덕과학문화센터에 대해 전 매수인이였던 (주)화OOOO가 당 학

원을 상대로 기본재산 매각절차 이행을 청구하는 소송(2020 가합 101823)과 소유권

이전을 청구하는 소송(2020 가합 106200)을 제기하였으며, 대덕과학문화센터의 건

- 47 -

축허가 취소에 대해 유성구청을 상대로 건축허가 취소처분을 취소해 달라는 행정소

송(2020 구합 107086)을 제기하여 당학년도말 현재 1심에 계류중입니다.

4) 연구수당 지급 (사건번호 2020 나123308)

교원소청심사위원회 결정에 따라 해임 후 복직된 김OO 교수가 해임기간 동안의 연

구수당을 청구하는 소송을 제기하였으며 당학년도말 현재 2심에 계류중입니다.

5) 손해배상 (사건번호 2020 가단 126177)

당 학교의 졸업생이 학과 교수의 직장내 괴롭힘에 대한 관리소홀 등을 이유로 당 학

원에 대해 손해배상을 청구하였으며 당학년도말 현재 1심에 계류중입니다.

6) 직위해제 효력정지 가처분 (사건번호 2020 가단 143837)

형사사건으로 기소된 김OO 교수가 직위해제 처분에 대한 효력을 정지해달라는 가처

분 소송을 제기하였으며 당학년도말 현재 1심에 계류중입니다.

(2) 타인으로부터 제공받고 있는 담보 또는 보증내역

목원대학교는 대차대조표일 현재 서울보증보험으로부터 계약이행 등에 대하여 보증

을 제공받고 있으며 보험가입금액은 1,034,279천원입니다.

8. 수익용 기본재산 확보율 및 수익률, 학교운영경비부담율 법령 기준 준수현황

(1) 법정기준 확보 여부

학교법인은 대학의 연간 학교회계 운영수익총액에 해당하는 가액의 수익용 기본재산

을 확보하여야 합니다.

(단위: 천원)

운영수익총계

전입금,기부금 및

정부보조금 수입

기준액

보유액

확보율

84,959,252

24,714,488

60,244,764

10,607,020

17.61%

- 48 -

(2) 법정 수익률 (한국은행 저축성 수신금리이상) 충족 여부

(단위: 천원)

수익용부동산

수입액

수익률

한국은행

저축성수신금리

10,607,020

64,415

0.61%

0.94%

(3) 법정 부담률(80%) 준수 여부

수익용기본재산에서 생긴 소득의 100분의 80이상에 해당하는 가액을 대학운영에 필

요한 경비로 충당하여야 합니다.

(단위: 천원)

수익금

기준액

부담액

부담률

800,000

640,000

740,000

115.63%

- 49 -

다. 법인수익업무회계

1. 수익사업의 개요

학교법인 감리교학원은 정관규정에 따라 설치학교의 운영을 돕기 위한 목적으로 부

동산(목동스포츠센터) 임대업 등의 수익사업을 영위하고 있습니다. 수익사업회계의

주된 수입원은 대전광역시 유성구 봉명동에 위치한 연면적 1,913여평의 건물로서 설

치학교의 운영에 기여하고 있습니다.

2. 주요회계처리 방법

법인수익사업회계는 일반기업회계기준을 준용하여 재무제표를 작성하고 있으며 재

무제표 작성시 적용된 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식

수익사업회계의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게

측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당기말 현재 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률 등을 고려하여 산출

된 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 50 -

(3) 유형자산

유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 당해 유형자산의 내용연수를 연장시키거나

그 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키

거나 능률유지를 위하여 지출한 것은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물 및 구축물

은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다.

계정과목

내용연수

계정과목

내용연수

건물

40년

집기비품

5년

구축물

20년

기계기구

5년

(4) 고유목적사업준비금

수익사업회계는 당 회계에서 발생한 소득을 학교법인의 고유목적사업에 사용하기 위

하여 법인세법에 따라 고유목적사업준비금을 설정하고 있으며, 5년 이내에 고유목적

사업에 사용(전출)하고 있습니다.

3. 예금 및 사용제한예금

당학년도 및 전학년도말 현재 예금 및 사용제한여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용 도

예금종류

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

보통예금

37,388

11,732

기업자유예금

소 계

37,388

11,827

- 51 -

4. 유형자산

당학년도와 전학년도 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

2,700,628

건

물

114,022

(34,519)

79,503

구 축 물

22,316

(4,283)

18,033

기 계 기 구

집 기 비 품

합계

2,836,987

(38,802)

2,798,185

<전학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

2,700,628

건

물

148,541

(34,519)

114,022

구 축 물

26,599

(4,283)

22,316

기 계 기 구

집 기 비 품

합계

2,875,789

(38,802)

2,836,987

- 52 -

5. 보유토지 공시지가

대차대조표일 현재 학교법인(수익사업회계)이 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역

은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당학년도

전학년도

면적(㎡)

장부가액

공시지가

면적(㎡)

장부가액

공시지가

법인수익사업회계

2,887.50

2,700,628

5,177,288

2,887.50

2,700,628

4,492,172

6. 결손금처리계산서

당학년도와 전학년도의 수익사업회계의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2020학년도

2019학년도

I. 미처리결손금

2,764,440,589

2,267,633,515

1. 전기이월미처리결손금

2,267,633,515

2,240,440,204

2. 당기순손실

496,807,074

27,193,311

I. 결손금처리액

II. 차기이월미처리결손금

2,764,440,589

2,267,633,515

- 53 -

7. 포괄손익계산서

당학년도 중 기타포괄손익은 발생하지 않았으며, 이로 인하여 당기순손익과 포괄손

익은 같습니다.

8. 현금흐름표

당학년도 및 전학년도 중 현재 현금의 유출과 유입이 없는 거래내용은 없습니다.

9. 재무제표의 최종 확정

당학년도의 재무제표는 2021년 5월 21일 개최될 이사회에서 최종 확정될 예정입니

다.

- 54 -

Ⅲ. 재무제표 감사 외 확인사항

첨부된 사항은 교육부 고시 제 2018-159호 「사학기관 외부회계감사 유의사항」

제7조에 따라 외부감사인이 재무제표 감사 외에 추가적으로 재무제표에 영향을 미치

지 아니하는 사항으로서 같은 조 제1항 각 호에 대해 법규 위반 및 부정이 존재하는

지를 확인하는 업무를 수행한 결과입니다.

첨부 : 1. 재무제표 외 확인사항 집계표

2. 재무제표 외 확인사항 세부내역

- 55 -

1. 재무제표 외 확인사항 집계표

회계연도

2020

학교법인명

감리교학원

학교명

목원대학교

확인 사항

위반여부

법인에 속하는 회계

학교에 속하는 회계

일반업무회계

수익사업회계

교비회계

부속병원회계

1. 관할청의 허가 없이 기본재산을 매도ㆍ증여ㆍ교환ㆍ용
도변경ㆍ담보제공 또는 의무부담이나 권리포기를 하였는
지 여부

위반없음

해당없음

2. 교비회계 수입 또는 지출 처리 시

가. 사립학교법 시행령 제13조제1항에 따라 교비회계에

세입되어야 할 자금을 다른 회계에서 세입처리하였는지
여부

나. 교비회계의 자금을 사립학교법 시행령 제13조제2항

에 따른 세출 범위 외의 용도로 지출하였는지 여부

위반없음

해당없음

3. 재산 취득 시 등기ㆍ등록 기타 권리확보에 필요한 절차
를 이행하였는지 여부

위반없음

1건

해당없음

4. 사학기관이 결산 상 보유한 계좌 내역과 금융기관을 통
해 조회한 계좌 내역이 일치하는지 여부

위반없음

해당없음

5. 이월금 구분(사고ㆍ명시ㆍ기타이월)이 적정한지 여부5
. 이월금 구분(사고ㆍ명시ㆍ기타이월)이 적정한지 여부

위반없음

해당없음

6. 공사ㆍ제조ㆍ구매ㆍ용역 또는 그 밖의 계약이 수의계
약인 경우 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행
령」 제26조에 의한 수의계약 사유에 해당하는지 여부

위반없음

해당없음

7. 그 밖에 외부 감사인이 필요하다고 인정하는 중요 사항

위반없음

해당없음

- 56 -

2. 재무제표 외 확인사항 세부내역

회계연도

2020

학교법인명

감리교학원

학교명

목원대학교

확인 사항

위반내용