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별첨: 독립된 감사인의 감사보고서

2019학년도 (2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지)

목

차

독립된 감사인의 감사보고서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

II.

(첨부) 재무제표

합산재무제표 (법인일반업무회계와 교비회계)

합산자금계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

합산대차대조표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

합산운영계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 (교비회계)

자금계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

대차대조표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

운영계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 (법인일반업무회계)

자금계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

대차대조표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

운영계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 (법인수익사업회계)

재무상태표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

손익계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

자본변동표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

현금흐름표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

주석

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III.

재무제표 감사 외 확인사항

재무제표 외 확인사항 집계표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 외 확인사항 세부내역

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

독립된 감사인의 감사보고서

학교법인 감리교학원

이사회 귀중

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 학교법인 감리교학원의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는

학교법인 감리교학원의 일반업무회계 및 법인이 설립한 목원대학교 교비회계의 202

0년 2월 29일로 종료되는 보고기간의 자금계산서 및 운영계산서와 합산자금계산서

및 합산운영계산서, 2020년 2월 29일 현재의 대차대조표 및 합산대차대조표로 구성

되어 있으며, 또한 수익사업회계의 2020년 2월 29일 현재의 재무상태표와 동일로 종

료되는 회계연도의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에

대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 학교법인 및 설치학교 재무제표는 사학기관 재무ㆍ회계규칙 및 동 규칙에

대한 특례규칙에 따라, 수익사업회계의 재무제표는 일반기업회계기준에 준하여 이

재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한

왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책

임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하

는데 있습니다. 우리는 회계감사기준 및 사학기관 외부회계감사 유의사항에 따라 감

사를 수행하였습니다. 이 기준 및 유의사항은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재

- 1 -

예교지성회계법인
서울특별시 강남구 강남대로 334

대전광역시 유성구 대덕대로 593 대덕테크비즈센터 303호

TEL : 02-533-0612 FAX : 02-533-0613

TEL : 042-862-1340 FAX : 042-862-1230

무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하

고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포

함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에

대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 학교법인의 재무제표 작성 및 공정한 표

시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을

표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐

아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이

도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는

믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 학교법인 감리교학원의 일반업무회계 및 법인이 설립한 목원대학

교 교비회계의 재무제표 및 합산재무제표는 2020년 2월 29일로 종료되는 보고기간

의 자금수지 및 재무성과와 2020년 2월 29일 현재의 재무상태를 사학기관 재무회계

규칙 및 동 규칙에 대한 특례규칙에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습

니다. 또한 수익사업회계의 재무제표는 2020년 2월 29일 현재의 재무상태와 동일로

종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 준하여 중요성의

관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타법규의 요구 사항에 대한 보고

우리는 별첨된 학교법인 감리교학원의 법규 위반 및 부정사항 여부를 확인하였습니

다.

기타법규의 요구 사항에 대한 경영진의 책임

경영진은 학교법인 및 설치학교를 운영하는데 있어 사립학교법, 대학설립운영규정

등 관련 법규를 준수하고 건전하게 운영할 책임이 있으며, 부정이나 오류를 방지하는

데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

- 2 -

기타법규의 요구 사항에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 법규 위반 및 부정 사항을 확인하고 보고하는데 있습니다. 우리는 회

계감사기준 및 사학기관 외부회계감사 유의사항에 따라 법규 위반 및 부정사항 여부

를 확인하였습니다. 이 기준 및 유의사항은 재무제표에 중요한 금액과 공시 사항에

직접적인 영향을 미칠 수 있는 법규 위반 및 부정 사항이 없는지에 대한 합리적인 확

신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있으며, 재무제표에 영향을 미치

지 아니하는 법규 위반 및 부정 사항과 관련하여 학교법인의 경영진에 대한 질의, 관

련 인허가기관이나 규제기관과의 왕복문서 검사, 내부감사인 면담 및 감사보고서의

열람에 의하여 확인할 것을 요구하고 있습니다.

기타법규의 요구 사항에 대한 확인 의견

우리의 확인결과 재무제표외 확인사항과 관련하여 아래 1건의 위반사항이 발견되었

습니다.

- 사학기관 재무ㆍ회계규칙 제44조에 의하여 재산 취득시 등기ㆍ등록 기타 권리확보

에 필요한 절차를 이행하지 않은 내역 1건(9,496천원)

기타사항

학교법인 감리교학원의 2019년 2월 28일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사

인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 5월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표

명되었습니다.

서울특별시 강남구 강남대로 334

예 교 지 성 회

계

법

인

대표이사 공인회계사 박 원 규

2020년 4월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보

고서를 열람하는 시점사이에 첨부된 학교법인 감리교학원의 재무제표에 중요한 영향을

미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될

수도 있습니다.

- 3 -

(첨부)재 무 제 표

학교법인 감리교학원

2019학년도

2019년 03월 01일 부터

2020년 02월 29일 까지

2018학년도

2018년 03월 01일 부터

2019년 02월 28일 까지

"첨부된 재무제표는 당 법인이 작성한 것입니다."

학교법인 감리교학원 이사장 정 양 희

본점 소재지 : (도로명주소)

대전광역시 서구 도안북로 88 (도안동, 목원대학교)

(전

화)

042-829-7203, 042-825-9092

- 4 -

합산 자금 계산서

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

2018학년도 2018년 3월 1일부터 2019년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인일반업무회계 및 교비회계)

(단위: 원)

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

자 금 수 입

I. 등록금수입

60,344,782,000

60,022,922,974

(321,859,026) 59,311,327,000

58,955,816,560

(355,510,440)

(1) 등록금수입

59,065,427,000

58,728,416,160

(337,010,840) 58,440,359,000

58,189,155,880

(251,203,120)

학부입학금

953,400,000

1,276,236,000

대학원입학금

304,172,000

213,466,000

학부수업료

51,388,813,000

51,308,658,520

(80,154,480) 51,930,593,000

51,885,160,880

(45,432,120)

대학원수업료

6,419,042,000

6,162,185,640

(256,856,360)

4,853,834,000

4,648,243,000

(205,591,000)

(2) 수강료수입

1,279,355,000

1,294,506,814

15,151,814

870,968,000

766,660,680

(104,307,320)

단기수강료

1,279,355,000

1,294,506,814

15,151,814

870,968,000

766,660,680

(104,307,320)

I . 전입및기부수입

24,691,797,000

23,343,481,873

(1,348,315,127) 24,239,290,000

23,061,404,637

(1,177,885,363)

(1) 전입금수입

30,000,000

10,000,000

7,610,988

(2,389,012)

수익사업전입금

30,000,000

10,000,000

7,610,988

(2,389,012)

(2) 기부금수입

1,722,242,000

1,608,613,237

(113,628,763)

2,101,802,000

1,729,901,159

(371,900,841)

일반기부금

225,500,000

204,065,186

(21,434,814)

158,000,000

30,209,000

(127,791,000)

지정기부금

1,496,742,000

1,404,548,051

(92,193,949)

1,943,802,000

1,699,692,159

(244,109,841)

(3) 국고보조금수입

22,928,155,000

21,693,468,636

(1,234,686,364) 22,077,488,000

21,283,292,490

(794,195,510)

교육부

21,391,984,000

20,259,942,950

(1,132,041,050) 20,535,147,000

20,001,640,692

(533,506,308)

기타국고지원

1,141,287,000

1,045,537,316

(95,749,684)

1,016,340,000

771,710,438

(244,629,562)

지방자치단체

394,884,000

387,988,370

(6,895,630)

526,001,000

509,941,360

(16,059,640)

(4) 산학협력단및학교기업전입금

11,400,000

50,000,000

40,600,000

(9,400,000)

산학협력단전입금

11,400,000

50,000,000

40,600,000

(9,400,000)

I I. 교육부대수입

3,861,253,000

3,692,129,785

(169,123,215)

3,468,962,000

3,382,742,180

(86,219,820)

(1) 입시수수료수입

696,310,000

508,948,000

(187,362,000)

661,300,000

506,813,000

(154,487,000)

수험료

696,310,000

508,948,000

(187,362,000)

661,300,000

506,813,000

(154,487,000)

(2) 증명사용료수입

2,892,600,000

2,969,521,310

76,921,310

507,002,000

600,384,070

93,382,070

증명료

30,700,000

29,003,860

(1,696,140)

26,702,000

25,565,080

(1,136,920)

대여료및사용료

2,861,900,000

2,940,517,450

78,617,450

480,300,000

574,818,990

94,518,990

(3) 기타교육부대수입

272,343,000

213,660,475

(58,682,525)

2,300,660,000

2,275,545,110

(25,114,890)

논문심사수입

96,684,000

72,152,000

(24,532,000)

75,370,000

70,498,000

(4,872,000)

기타교육부대수입

175,659,000

141,508,475

(34,150,525)

2,225,290,000

2,205,047,110

(20,242,890)

IV. 교육외수입

431,473,000

398,127,558

(33,345,442)

822,665,000

833,172,242

10,507,242

(1) 예금이자수입

305,600,000

287,178,928

(18,421,072)

328,150,000

333,847,400

5,697,400

예금이자

305,600,000

287,178,928

(18,421,072)

328,150,000

333,847,400

5,697,400

(2) 기타교육외수입

125,873,000

110,948,630

(14,924,370)

494,515,000

499,324,842

4,809,842

잡수입

125,873,000

110,948,630

(14,924,370)

494,515,000

499,324,842

4,809,842

V. 투자와기타자산수입

1,587,990,000

1,464,514,235

(123,475,765)

2,002,051,000

1,946,002,125

(56,048,875)

(1) 투자자산수입

124,502,586

투자유가증권매각대

124,502,586

- 5 -

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

(2) 기타자산수입

67,655,000

기타자산의회수

67,655,000

(3) 임의기금인출수입 (주석 가-4)

1,587,990,000

1,464,514,235

(123,475,765)

1,934,396,000

1,753,844,539

(180,551,461)

임의건축기금인출

430,000,000

426,900,000

(3,100,000)

임의장학기금인출

1,001,850,000

950,021,435

(51,828,565)

1,600,000,000

1,523,641,910

(76,358,090)

임의특정목적기금인출

156,140,000

87,592,800

(68,547,200)

334,396,000

230,202,629

(104,193,371)

VI. 고정자산매각수입

523,616,000

473,430,040

(50,185,960)

7,000,000

4,607,000

(2,393,000)

(1) 유형고정자산매각수입

523,616,000

473,430,040

(50,185,960)

7,000,000

4,607,000

(2,393,000)

토지매각대

19,720,000

19,712,450

(7,550)

건물매각대

497,896,000

447,896,590

(49,999,410)

기계기구매각대

5,000,000

4,121,000

(879,000)

7,000,000

4,607,000

(2,393,000)

차량운반구매각대

1,000,000

1,700,000

700,000

VII. 고정부채입금

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

(1) 기타고정부채

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

임대보증금수입

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

VIII. 미사용전기이월자금

2,916,065,000

2,916,064,426

(574)

2,908,142,000

2,908,142,412

412

(1) 기초유동자산

24,030,685,168

24,527,247,217

유동자금

20,680,467,658

21,596,766,930

기타유동자금

3,350,217,510

2,930,480,287

(2) 기초유동부채

21,114,620,742

21,619,104,805

예수금

525,196,056

477,281,417

선수금

19,559,104,041

19,343,393,500

기타유동부채

1,030,320,645

1,798,429,888

자금수입총계

94,851,976,000

92,310,670,891

(2,541,305,109) 93,259,437,000

91,091,887,156

(2,167,549,844)

자 금 지 출

I. 보수

39,910,151,000

39,426,257,529

(483,893,471) 40,080,922,000

39,628,347,205

(452,574,795)

(1) 교원보수

30,827,062,000

30,423,118,155

(403,943,845) 31,044,259,000

30,669,307,371

(374,951,629)

교원급여

11,797,126,000

11,774,756,000

(22,370,000) 12,065,766,000

12,043,051,400

(22,714,600)

교원상여금

3,693,127,000

3,692,852,500

(274,500)

3,815,332,000

3,815,042,000

(290,000)

교원각종수당

6,464,361,000

6,372,220,750

(92,140,250)

6,099,446,000

5,974,268,510

(125,177,490)

교원법정부담금

1,791,196,000

1,784,396,250

(6,799,750)

1,801,773,000

1,784,189,991

(17,583,009)

시간강의료

3,205,761,000

3,121,402,344

(84,358,656)

3,863,721,000

3,811,987,506

(51,733,494)

특별강의료

245,249,000

191,689,000

(53,560,000)

236,823,000

202,781,500

(34,041,500)

교원퇴직금

75,300,000

80,000,000

78,892,500

(1,107,500)

조교인건비

3,554,942,000

3,410,501,311

(144,440,689)

3,081,398,000

2,959,093,964

(122,304,036)

(2) 직원보수

9,083,089,000

9,003,139,374

(79,949,626)

9,036,663,000

8,959,039,834

(77,623,166)

직원급여

3,010,721,000

2,991,528,000

(19,193,000)

3,056,800,000

3,047,230,000

(9,570,000)

직원상여금

1,379,650,000

1,379,395,000

(255,000)

1,410,574,000

1,410,334,000

(240,000)

직원각종수당

1,814,628,000

1,798,723,128

(15,904,872)

1,713,490,000

1,693,089,650

(20,400,350)

직원법정부담금

866,630,000

844,375,760

(22,254,240)

849,106,000

838,361,430

(10,744,570)

임시직인건비

1,454,519,000

1,448,867,476

(5,651,524)

1,348,206,000

1,321,070,282

(27,135,718)

노임

38,110,000

21,420,000

(16,690,000)

39,169,000

37,988,632

(1,180,368)

직원퇴직금

518,831,000

518,830,010

(990)

619,318,000

610,965,840

(8,352,160)

- 6 -

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

I . 관리운영비

11,432,120,000

10,103,585,223

(1,328,534,777) 10,069,777,000

8,832,342,639

(1,237,434,361)

(1) 시설관리비

5,186,998,000

4,914,895,300

(272,102,700)

4,186,709,000

3,811,787,255

(374,921,745)

건축물관리비

1,285,900,000

1,129,029,080

(156,870,920)

195,698,000

140,139,790

(55,558,210)

장비관리비

373,334,000

354,955,480

(18,378,520)

366,303,000

344,483,970

(21,819,030)

조경관리비

49,700,000

40,541,710

(9,158,290)

105,000,000

104,782,000

(218,000)

박물관관리비

2,000,000

(2,000,000)

시설용역비

2,596,073,000

2,569,536,596

(26,536,404)

2,567,656,000

2,394,817,573

(172,838,427)

보험료

162,916,000

154,947,888

(7,968,112)

181,213,000

169,843,761

(11,369,239)

리스ㆍ임차료

231,299,000

219,838,826

(11,460,174)

305,475,000

304,485,836

(989,164)

기타시설관리비

485,776,000

446,045,720

(39,730,280)

465,364,000

353,234,325

(112,129,675)

(2) 일반관리비

3,166,977,000

2,773,927,876

(393,049,124)

3,244,751,000

2,977,691,035

(267,059,965)

여비교통비

202,759,000

170,033,039

(32,725,961)

179,840,000

164,255,663

(15,584,337)

차량유지비

60,000,000

47,030,220

(12,969,780)

65,600,000

59,308,081

(6,291,919)

소모품비

270,219,000

210,288,230

(59,930,770)

296,681,000

250,730,830

(45,950,170)

인쇄출판비

112,379,000

49,747,140

(62,631,860)

86,309,000

65,641,560

(20,667,440)

난방비

290,000,000

273,355,240

(16,644,760)

275,000,000

274,927,580

(72,420)

전기수도료

1,635,000,000

1,491,946,444

(143,053,556)

1,722,083,000

1,631,362,219

(90,720,781)

통신비

139,070,000

116,338,000

(22,732,000)

127,280,000

110,510,478

(16,769,522)

각종세금ㆍ공과금

378,197,000

361,883,750

(16,313,250)

369,163,000

329,633,536

(39,529,464)

지급수수료

79,353,000

53,305,813

(26,047,187)

122,795,000

91,321,088

(31,473,912)

(3) 운영비

3,078,145,000

2,414,762,047

(663,382,953)

2,638,317,000

2,042,864,349

(595,452,651)

복리후생비

133,301,000

76,881,970

(56,419,030)

356,288,000

322,914,005

(33,373,995)

교육훈련비

123,430,000

92,795,770

(30,634,230)

122,284,000

97,187,940

(25,096,060)

일반용역비

1,116,514,000

966,856,000

(149,658,000)

836,675,000

540,491,340

(296,183,660)

업무추진비

33,932,000

14,262,900

(19,669,100)

23,500,000

17,185,410

(6,314,590)

홍보비

775,582,000

668,800,393

(106,781,607)

552,173,000

467,236,000

(84,937,000)

회의비

63,067,000

26,442,300

(36,624,700)

73,292,000

38,888,813

(34,403,187)

행사비

469,152,000

335,151,704

(134,000,296)

405,533,000

344,590,726

(60,942,274)

선교비

138,507,000

98,523,480

(39,983,520)

100,065,000

86,419,779

(13,645,221)

기타운영비

224,660,000

135,047,530

(89,612,470)

168,507,000

127,950,336

(40,556,664)

I I. 연구학생경비

37,784,200,000

35,530,438,579

(2,253,761,421) 38,653,399,000

37,063,523,014

(1,589,875,986)

(1) 연구비

897,900,000

750,339,060

(147,560,940)

940,750,000

741,794,810

(198,955,190)

연구비

872,600,000

742,012,420

(130,587,580)

925,343,000

736,525,800

(188,817,200)

연구관리비

25,300,000

8,326,640

(16,973,360)

15,407,000

5,269,010

(10,137,990)

(2) 학생경비

36,189,990,000

34,284,415,321

(1,905,574,679) 37,051,349,000

35,827,703,104

(1,223,645,896)

교외장학금

19,360,816,000

18,242,031,021

(1,118,784,979) 20,015,494,000

19,326,610,087

(688,883,913)

교내장학금

12,386,102,000

12,233,738,645

(152,363,355) 12,623,264,000

12,420,521,550

(202,742,450)

실험실습비

1,182,724,000

1,078,425,359

(104,298,641)

1,251,773,000

1,111,553,293

(140,219,707)

논문심사료

173,484,000

117,620,000

(55,864,000)

75,370,000

68,110,000

(7,260,000)

학생지원비

2,976,002,000

2,550,849,776

(425,152,224)

2,984,919,000

2,815,878,934

(169,040,066)

기타학생경비

110,862,000

61,750,520

(49,111,480)

100,529,000

85,029,240

(15,499,760)

(3) 입시관리비

696,310,000

495,684,198

(200,625,802)

661,300,000

494,025,100

(167,274,900)

입시수당

159,500,000

112,216,000

(47,284,000)

129,500,000

99,580,000

(29,920,000)

- 7 -

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

입시경비

536,810,000

383,468,198

(153,341,802)

531,800,000

394,445,100

(137,354,900)

IV. 교육외비용

413,014,000

406,399,751

(6,614,249)

473,686,000

437,284,291

(36,401,709)

(1) 지급이자

188,400,000

183,427,370

(4,972,630)

213,015,000

213,011,480

(3,520)

지급이자

188,400,000

183,427,370

(4,972,630)

213,015,000

213,011,480

(3,520)

(2) 기타교육외비용

224,614,000

222,972,381

(1,641,619)

260,671,000

224,272,811

(36,398,189)

잡손실

224,614,000

222,972,381

(1,641,619)

260,671,000

224,272,811

(36,398,189)

V. 예비비

1,000,000

(1,000,000)

900,000

(900,000)

(1) 예비비

1,000,000

(1,000,000)

900,000

(900,000)

예비비

1,000,000

(1,000,000)

900,000

(900,000)

VI. 투자와기타자산지출

1,907,843,000

895,643,820

(1,012,199,180)

1,920,986,000

813,171,943

(1,107,814,057)

(1) 임의기금적립 (주석 가-4)

1,907,843,000

895,643,820

(1,012,199,180)

1,920,986,000

813,171,943

(1,107,814,057)

임의연구기금적립

1,400,000

794,726

(605,274)

823,000

815,053

(7,947)

임의건축기금적립

35,400,000

519,747,990

484,347,990

13,070,000

385,249,456

372,179,456

임의장학기금적립

1,689,664,000

194,331,526

(1,495,332,474)

1,812,078,000

332,305,346

(1,479,772,654)

임의퇴직기금적립

26,774,000

26,692,993

(81,007)

23,000

9,726

(13,274)

임의특정목적기금적립

154,605,000

154,076,585

(528,415)

94,992,000

94,792,362

(199,638)

VII. 고정자산매입지출

2,908,648,000

2,707,099,139

(201,548,861)

1,559,767,000

1,401,153,638

(158,613,362)

(1) 유형고정자산매입지출 (주석 가-6)

2,908,648,000

2,707,099,139

(201,548,861)

1,559,767,000

1,401,153,638

(158,613,362)

구축물매입비

30,000,000

(30,000,000)

기계기구매입비

2,212,528,000

2,058,319,360

(154,208,640)

993,998,000

865,538,610

(128,459,390)

집기비품구입비

196,712,000

182,383,380

(14,328,620)

124,157,000

94,436,340

(29,720,660)

차량운반구매입비

25,000,000

도서구입비

441,408,000

441,396,399

(11,601)

397,352,000

396,920,376

(431,624)

박물관유물구입비

3,000,000

(3,000,000)

건설가계정

44,260,000

44,258,312

(1,688)

VIII. 고정부채상환

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

(1) 기타고정부채상환

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

임대보증금환급

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

IX. 미사용차기이월자금

3,241,246,850

2,916,064,426

(1) 기말유동자산

22,063,178,736

24,030,685,168

유동자금

18,770,507,822

20,680,467,658

기타유동자산

3,292,670,914

3,350,217,510

(2) 기말유동부채

18,821,931,886

21,114,620,742

예수금

721,931,493

525,196,056

선수금

17,722,974,900

19,559,104,041

기타유동부채

377,025,493

1,030,320,645

자금지출총계

94,851,976,000

92,310,670,891

(2,541,305,109) 93,259,437,000

91,091,887,156

(2,167,549,844)

"재무제표 주석 참조"

- 8 -

합산 대차 대조표

2019학년도 2020년 2월 29일 현재

2018학년도 2019년 2월 28일 현재

학교법인 감리교학원(법인일반업무회계 및 교비회계)

(단위: 원)

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

자

산

I. 유동자산

22,030,687,809

32,490,927

22,063,178,736

24,030,685,168

(1) 유동자금 (주석 가-3, 나-3)

18,765,206,745

5,301,077

18,770,507,822

20,680,467,658

현금

300,000

예금

18,765,206,745

5,301,077

18,770,507,822

20,680,167,658

(2) 기타유동자산

3,265,481,064

27,189,850

3,292,670,914

3,350,217,510

선급금

1,702,800

미수금

3,224,962,344

27,111,280

3,252,073,624

3,300,751,900

선급법인세

40,518,720

78,570

40,597,290

47,762,810

I . 투자와기타자산

4,607,346,810

32,227,802,347

(29,515,106,629)

7,320,042,528

7,777,359,811

(1) 설치학교

29,515,106,629

(29,515,106,629)

대학

29,515,106,629

(29,515,106,629)

(2) 투자자산

181,577,180

2,711,224,718

2,892,801,898

2,781,248,766

투자유가증권 (주석 가-5)

181,577,180

70,024,048

출자금

2,711,224,718

(3) 기타자산

120,914,000

1,471,000

122,385,000

전신전화보증금

1,471,000

임차보증금

14,414,000

기타자산

106,500,000

(4) 임의기금 (주석 가-4)

4,304,855,630

4,873,726,045

임의연구기금

63,444,774

62,650,048

임의건축기금

1,485,639,609

1,392,791,619

임의장학기금

2,155,273,472

2,910,963,381

임의퇴직기금

36,269,313

9,576,320

임의특정목적기금

564,228,462

497,744,677

I I. 고정자산

191,741,473,878

1,732,033,223

193,473,507,101

198,671,929,417

(1) 유형고정자산 (주석 가-6, 나-4)

191,738,112,740

1,732,033,223

193,470,145,963

198,666,445,455

토지 (주석 가-7, 나-5)

73,537,941,931

1,731,391,003

75,269,332,934

75,289,045,384

건물

188,104,764,261

188,642,264,261

건물감가상각누계액

(76,526,014,770)

(72,004,802,080)

구축물

2,624,609,480

구축물감가상각누계액

(1,700,809,950)

(1,569,579,480)

기계기구

30,593,014,362

29,729,014,995

기계기구감가상각누계액

(26,547,267,728)

(26,375,657,162)

집기비품

10,952,384,777

3,286,360

10,955,671,137

10,906,236,146

집기비품감가상각누계액

(10,148,636,560)

(2,743,140)

(10,151,379,700)

(9,688,440,398)

차량운반구

419,295,553

411,961,813

차량운반구감가상각누계액

(384,022,828)

(394,621,290)

도서

15,634,685,399

495,000

15,635,180,399

15,157,948,567

- 9 -

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

도서감가상각누계액

(14,821,831,187)

(396,000)

(14,822,227,187)

(14,061,534,781)

(2) 무형고정자산 (주석 가-6)

3,361,138

5,483,962

무형고정자산

3,361,138

5,483,962

자 산 총 계

218,379,508,497

33,992,326,497

(29,515,106,629)

222,856,728,365

230,479,974,396

부

채

I. 유동부채

18,812,253,136

9,678,750

18,821,931,886

21,114,620,742

(1) 예수금

721,643,143

288,350

721,931,493

525,196,056

일반예수금

656,404,330

206,050

656,610,380

512,811,253

각종세금ㆍ예수금

17,427,090

82,300

17,509,390

5,949,020

기타예수금

47,811,723

6,435,783

(2) 선수금

17,722,974,900

19,559,104,041

등록금선수금

16,717,410,900

18,005,402,900

기타선수금

1,005,564,000

1,553,701,141

(3) 기타유동부채

367,635,093

9,390,400

377,025,493

1,030,320,645

미지급금

367,635,093

9,390,400

377,025,493

1,030,320,645

I . 고정부채

14,196,400,000

25,000,000

14,221,400,000

(1) 장기차입금 (주석 가-10)

9,000,000,000

장기차입금

9,000,000,000

(2) 기타고정부채

5,196,400,000

25,000,000

5,221,400,000

임대보증금

495,400,000

25,000,000

520,400,000

기타고정부채

4,701,000,000

부 채 총 계

33,008,653,136

34,678,750

33,043,331,886

35,336,020,742

기

본

금

I. 기본금 (주석 가-9, 나-6)

185,370,855,361

33,957,647,747

(29,515,106,629)

189,813,396,479

38,792,187,123

(1) 출연기본금

29,515,106,629

33,918,461,078

(29,515,106,629)

33,918,461,078

법인기본금

29,515,106,629

(29,515,106,629)

설립자기본금

31,267,236,360

기타기본금

2,651,224,718

(2) 임의적립금 (주석 가-4)

4,304,855,630

4,873,726,045

임의연구적립금

63,444,774

62,650,048

임의건축적립금

1,485,639,609

1,392,791,619

임의장학적립금

2,155,273,472

2,910,963,381

임의퇴직적립금

36,269,313

9,576,320

임의특정목적적립금

564,228,462

497,744,677

(3) 기본금조정 (주석 가-5)

(330,442,820)

(441,995,952)

투자유가증권평가손익

(330,442,820)

(441,995,952)

(4) 운영차액

151,881,335,922

39,186,669

151,920,522,591

156,793,762,483

전기이월운영차액

156,710,720,492

83,041,991

156,793,762,483

162,935,967,257

당기운영차액

(4,829,384,570)

(43,855,322)

(4,873,239,892)

(6,142,204,774)

기 본 금 총 계

185,370,855,361

33,957,647,747

(29,515,106,629)

189,813,396,479

195,143,953,654

부채와기본금총계

218,379,508,497

33,992,326,497

(29,515,106,629)

222,856,728,365

230,479,974,396

"재무제표 주석 참조"

- 10 -

합산운 영계 산서

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

2018학년도 2018년 3월 1일부터 2019년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인일반업무회계 및 교비회계)

(단위 : 원)

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

운 영 수 익

I. 등록금수입

60,022,922,974

58,955,816,560

(1) 등록금수입

58,728,416,160

58,189,155,880

학부입학금

953,400,000

1,276,236,000

대학원입학금

304,172,000

213,466,000

학부수업료

51,308,658,520

51,885,160,880

대학원수업료

6,162,185,640

4,648,243,000

(2) 수강료수입

1,294,506,814

766,660,680

단기수강료

1,294,506,814

766,660,680

I . 전입및기부수입

23,244,517,141

885,170,000

(740,000,000)

23,389,687,141

23,134,280,664

(1) 전입금수입

740,000,000

30,000,000

(740,000,000)

30,000,000

7,610,988

경상비전입금

710,000,000

(710,000,000)

법정부담전입금

30,000,000

(30,000,000)

수익사업전입금 (주석 다-8)

30,000,000

7,610,988

(2) 기부금수입

799,648,505

855,170,000

1,654,818,505

1,802,777,186

일반기부금

203,865,186

200,000

204,065,186

30,209,000

지정기부금

549,578,051

854,970,000

1,404,548,051

1,699,692,159

현물기부금

46,205,268

72,876,027

(3) 국고보조금수입

21,693,468,636

21,283,292,490

교육부

20,259,942,950

20,001,640,692

기타국고지원

1,045,537,316

771,710,438

지방자치단체

387,988,370

509,941,360

(4) 산학협력단및학교기업전입금

11,400,000

40,600,000

산학협력단전입금

11,400,000

40,600,000

I I. 교육부대수입

3,692,129,785

3,382,742,180

(1) 입시수수료수입

508,948,000

506,813,000

수험료

508,948,000

506,813,000

(2) 증명사용료수입

2,969,521,310

600,384,070

증명료

29,003,860

25,565,080

대여료및사용료

2,940,517,450

574,818,990

(3) 기타교육부대수입

213,660,475

2,275,545,110

논문심사수입

72,152,000

70,498,000

기타교육부대수입

141,508,475

2,205,047,110

IV. 교육외수입

497,010,634

3,219,934

500,230,568

839,779,242

(1) 예금이자수입

286,597,905

581,023

287,178,928

333,847,400

예금이자

286,597,905

581,023

287,178,928

333,847,400

(2) 기타교육외수입

210,412,729

2,638,911

213,051,640

505,931,842

잡수입

108,309,719

2,638,911

110,948,630

499,324,842

고정자산처분이익

102,103,010

4,607,000

- 11 -

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

전기오류수정이익 (주석 가-11)

2,000,000

운 영 수 익 총 계

87,456,580,534

888,389,934

(740,000,000)

87,604,970,468

86,312,618,646

운 영 비 용

I. 보수

39,360,037,331

66,220,198

39,426,257,529

39,628,347,205

(1) 교원보수

30,423,118,155

30,669,307,371

교원급여

11,774,756,000

12,043,051,400

교원상여금

3,692,852,500

3,815,042,000

교원각종수당

6,372,220,750

5,974,268,510

교원법정부담금

1,784,396,250

1,784,189,991

시간강의료

3,121,402,344

3,811,987,506

특별강의료

191,689,000

202,781,500

교원퇴직금

75,300,000

78,892,500

조교인건비

3,410,501,311

2,959,093,964

(2) 직원보수

8,936,919,176

66,220,198

9,003,139,374

8,959,039,834

직원급여

2,958,416,000

33,112,000

2,991,528,000

3,047,230,000

직원상여금

1,370,515,000

8,880,000

1,379,395,000

1,410,334,000

직원각종수당

1,782,731,190

15,991,938

1,798,723,128

1,693,089,650

직원법정부담금

836,139,500

8,236,260

844,375,760

838,361,430

임시직인건비

1,448,867,476

1,321,070,282

노임

21,420,000

37,988,632

직원퇴직금

518,830,010

610,965,840

I . 관리운영비

17,557,959,858

126,025,058

17,683,984,916

16,225,784,092

(1) 시설관리비

4,914,895,300

3,811,787,255

건축물관리비

1,129,029,080

140,139,790

장비관리비

354,955,480

344,483,970

조경관리비

40,541,710

104,782,000

시설용역비

2,569,536,596

2,394,817,573

보험료

154,947,888

169,843,761

리스ㆍ임차료

219,838,826

304,485,836

기타시설관리비

446,045,720

353,234,325

(2) 일반관리비

2,745,331,540

28,596,336

2,773,927,876

2,977,691,035

여비교통비

156,080,429

13,952,610

170,033,039

164,255,663

차량유지비

47,030,220

59,308,081

소모품비

207,516,710

2,771,520

210,288,230

250,730,830

인쇄출판비

48,491,460

1,255,680

49,747,140

65,641,560

난방비

273,355,240

274,927,580

전기수도료

1,491,946,444

1,631,362,219

통신비

114,743,680

1,594,320

116,338,000

110,510,478

각종세금ㆍ공과금

356,135,550

5,748,200

361,883,750

329,633,536

지급수수료

50,031,807

3,274,006

53,305,813

91,321,088

(3) 운영비

2,318,089,597

96,672,450

2,414,762,047

2,042,864,349

복리후생비

76,112,520

769,450

76,881,970

322,914,005

교육훈련비

92,795,770

97,187,940

일반용역비

875,856,000

91,000,000

966,856,000

540,491,340

- 12 -

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

업무추진비

10,701,100

3,561,800

14,262,900

17,185,410

홍보비

667,459,193

467,236,000

회의비

26,442,300

1,341,200

27,783,500

38,888,813

행사비

335,151,704

344,590,726

선교비

98,523,480

86,419,779

기타운영비

135,047,530

127,950,336

(4) 감가상각비 (주석 가-6, 나-4)

7,579,643,421

756,272

7,580,399,693

7,393,441,453

유형고정자산감가상각비

7,577,520,597

756,272

7,578,276,869

7,388,311,295

무형고정자산상각비

2,122,824

5,130,158

I I. 연구학생경비

35,530,438,579

37,063,523,014

(1) 연구비

750,339,060

741,794,810

연구비

742,012,420

736,525,800

연구관리비

8,326,640

5,269,010

(2) 학생경비

34,284,415,321

35,827,703,104

교외장학금

18,242,031,021

19,326,610,087

교내장학금

12,233,738,645

12,420,521,550

실험실습비

1,078,425,359

1,111,553,293

논문심사료

117,620,000

68,110,000

학생지원비

2,550,849,776

2,815,878,934

기타학생경비

61,750,520

85,029,240

(3) 입시관리비

495,684,198

494,025,100

입시수당

112,216,000

99,580,000

입시경비

383,468,198

394,445,100

IV. 교육외비용

406,399,751

477,841,705

(1) 지급이자

183,427,370

213,011,480

지급이자

183,427,370

213,011,480

(2) 기타교육외비용

222,972,381

264,830,225

잡손실

222,972,381

249,352,811

투자유가증권처분손실

15,477,414

V. 전출금

740,000,000

(740,000,000)

(1) 전출금

740,000,000

(740,000,000)

경상비전출금

710,000,000

(710,000,000)

법정부담금전출금

30,000,000

(30,000,000)

운 영 비 용 합 계

92,854,835,519

932,245,256

(740,000,000)

93,047,080,775

93,395,496,016

VI. 기본금대체액 (주석 가-4)

895,643,820

813,171,943

(1) 제적립금대체액

895,643,820

813,171,943

제적립금대체액

895,643,820

813,171,943

VII. 운영차액대체 (주석 가-4)

(1,464,514,235)

(1,753,844,539)

VIII. 당기운영차액

(4,829,384,570)

(43,855,322)

(4,873,239,892)

(6,142,204,774)

운 영 비 용 총 계

87,456,580,534

888,389,934

(740,000,000)

87,604,970,468

86,312,618,646

"재무제표 주석 참조"

- 13 -

자금 계산 서

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

2018학년도 2018년 3월 1일부터 2019년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원 (교비회계)

(단위: 원)

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

자 금 수 입

I. 등록금수입

60,344,782,000

60,022,922,974

(321,859,026)

59,311,327,000

58,955,816,560

(355,510,440)

(1) 등록금수입

59,065,427,000

58,728,416,160

(337,010,840)

58,440,359,000

58,189,155,880

(251,203,120)

학부입학금

953,400,000

1,276,236,000

대학원입학금

304,172,000

213,466,000

학부수업료

51,388,813,000

51,308,658,520

(80,154,480)

52,096,823,000

52,051,210,880

(45,612,120)

대학원수업료

6,419,042,000

6,162,185,640

(256,856,360)

4,853,834,000

4,648,243,000

(205,591,000)

(2) 수강료수입

1,279,355,000

1,294,506,814

15,151,814

870,968,000

766,660,680

(104,307,320)

단기수강료

1,279,355,000

1,294,506,814

15,151,814

870,968,000

766,660,680

(104,307,320)

I . 전입및기부수입

24,535,570,000

23,198,311,873

(1,337,258,127)

24,042,858,000

22,918,799,139

(1,124,058,861)

(1) 전입금수입

740,000,000

1,090,500,000

989,057,890

(101,442,110)

경상비전입금

710,000,000

806,500,000

703,650,692

(102,849,308)

법정부담전입금

30,000,000

70,000,000

71,417,400

1,417,400

자산전입금

214,000,000

213,989,798

(10,202)

(2) 기부금수입

856,015,000

753,443,237

(102,571,763)

824,870,000

605,848,759

(219,021,241)

일반기부금

225,000,000

203,865,186

(21,134,814)

150,000,000

21,799,000

(128,201,000)

지정기부금

631,015,000

549,578,051

(81,436,949)

674,870,000

584,049,759

(90,820,241)

(3) 국고보조금수입

22,928,155,000

21,693,468,636

(1,234,686,364)

22,077,488,000

21,283,292,490

(794,195,510)

교육부

21,391,984,000

20,259,942,950

(1,132,041,050)

20,535,147,000

20,001,640,692

(533,506,308)

기타국고지원

1,141,287,000

1,045,537,316

(95,749,684)

1,016,340,000

771,710,438

(244,629,562)

지방자치단체

394,884,000

387,988,370

(6,895,630)

526,001,000

509,941,360

(16,059,640)

(4) 산학협력단및학교기업전입금

11,400,000

50,000,000

40,600,000

(9,400,000)

산학협력단전입금

11,400,000

50,000,000

40,600,000

(9,400,000)

I I. 교육부대수입

3,861,253,000

3,692,129,785

(169,123,215)

3,468,962,000

3,382,742,180

(86,219,820)

(1) 입시수수료수입

696,310,000

508,948,000

(187,362,000)

661,300,000

506,813,000

(154,487,000)

수험료

696,310,000

508,948,000

(187,362,000)

661,300,000

506,813,000

(154,487,000)

(2) 증명사용료수입

2,892,600,000

2,969,521,310

76,921,310

507,002,000

600,384,070

93,382,070

증명료

30,700,000

29,003,860

(1,696,140)

26,702,000

25,565,080

(1,136,920)

대여료및사용료

2,861,900,000

2,940,517,450

78,617,450

480,300,000

574,818,990

94,518,990

(3) 기타교육부대수입

272,343,000

213,660,475

(58,682,525)

2,300,660,000

2,275,545,110

(25,114,890)

논문심사수입

96,684,000

72,152,000

(24,532,000)

75,370,000

70,498,000

(4,872,000)

기타교육부대수입

175,659,000

141,508,475

(34,150,525)

2,225,290,000

2,205,047,110

(20,242,890)

IV. 교육외수입

427,973,000

394,907,624

(33,065,376)

822,165,000

832,242,460

10,077,460

(1) 예금이자수입

305,000,000

286,597,905

(18,402,095)

328,000,000

333,697,065

5,697,065

예금이자

305,000,000

286,597,905

(18,402,095)

328,000,000

333,697,065

5,697,065

(2) 기타교육외수입

122,973,000

108,309,719

(14,663,281)

494,165,000

498,545,395

4,380,395

- 14 -

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

잡수입

122,973,000

108,309,719

(14,663,281)

494,165,000

498,545,395

4,380,395

V. 투자와기타자산수입

1,587,990,000

1,464,514,235

(123,475,765)

2,002,051,000

1,946,002,125

(56,048,875)

(1) 투자자산수입

124,502,586

투자유가증권매각대

124,502,586

(2) 기타자산수입

67,655,000

기타자산의회수

67,655,000

(3) 임의기금인출수입 (주석 가-4)

1,587,990,000

1,464,514,235

(123,475,765)

1,934,396,000

1,753,844,539

(180,551,461)

임의건축기금인출

430,000,000

426,900,000

(3,100,000)

임의장학기금인출

1,001,850,000

950,021,435

(51,828,565)

1,600,000,000

1,523,641,910

(76,358,090)

임의특정목적기금인출

156,140,000

87,592,800

(68,547,200)

334,396,000

230,202,629

(104,193,371)

VI. 고정자산매각수입

503,896,000

453,717,590

(50,178,410)

7,000,000

4,607,000

(2,393,000)

(1) 유형고정자산매각수입

503,896,000

453,717,590

(50,178,410)

7,000,000

4,607,000

(2,393,000)

건물매각대

497,896,000

447,896,590

(49,999,410)

기계기구매각대

5,000,000

4,121,000

(879,000)

7,000,000

4,607,000

(2,393,000)

차량운반구매각대

1,000,000

1,700,000

700,000

VII. 고정부채입금

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

(1) 기타고정부채

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

임대보증금수입

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

VIII. 미사용전기이월자금

2,869,866,000

2,869,865,649

(351)

2,841,574,000

2,841,574,142

142

(1) 기초유동자산

23,976,417,951

24,457,001,537

유동자금

20,675,746,037

21,564,563,570

기타유동자금

3,300,671,914

2,892,437,967

(2) 기초유동부채

21,106,552,302

21,615,427,395

예수금

525,044,216

476,954,777

선수금

19,559,104,041

19,343,393,500

기타유동부채

1,022,404,045

1,795,079,118

자금수입총계

94,626,330,000

92,096,369,730

(2,529,960,270)

92,995,937,000

90,881,783,606

(2,114,153,394)

자 금 지 출

I. 보수

39,843,507,000

39,360,037,331

(483,469,669)

40,028,023,000

39,576,122,115

(451,900,885)

(1) 교원보수

30,827,062,000

30,423,118,155

(403,943,845)

31,044,259,000

30,669,307,371

(374,951,629)

교원급여

11,797,126,000

11,774,756,000

(22,370,000)

12,065,766,000

12,043,051,400

(22,714,600)

교원상여금

3,693,127,000

3,692,852,500

(274,500)

3,815,332,000

3,815,042,000

(290,000)

교원각종수당

6,464,361,000

6,372,220,750

(92,140,250)

6,099,446,000

5,974,268,510

(125,177,490)

교원법정부담금

1,791,196,000

1,784,396,250

(6,799,750)

1,801,773,000

1,784,189,991

(17,583,009)

시간강의료

3,205,761,000

3,121,402,344

(84,358,656)

3,863,721,000

3,811,987,506

(51,733,494)

특별강의료

245,249,000

191,689,000

(53,560,000)

236,823,000

202,781,500

(34,041,500)

교원퇴직금

75,300,000

80,000,000

78,892,500

(1,107,500)

조교인건비

3,554,942,000

3,410,501,311

(144,440,689)

3,081,398,000

2,959,093,964

(122,304,036)

(2) 직원보수

9,016,445,000

8,936,919,176

(79,525,824)

8,983,764,000

8,906,814,744

(76,949,256)

직원급여

2,977,609,000

2,958,416,000

(19,193,000)

3,034,000,000

3,024,430,000

(9,570,000)

직원상여금

- 15 -

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

1,370,770,000

1,370,515,000

(255,000)

1,401,874,000

1,401,634,000

(240,000)

직원각종수당

1,798,636,000

1,782,731,190

(15,904,810)

1,699,030,000

1,678,389,650

(20,640,350)

직원법정부담금

857,970,000

836,139,500

(21,830,500)

844,106,000

834,274,940

(9,831,060)

임시직인건비

1,454,519,000

1,448,867,476

(5,651,524)

1,348,206,000

1,321,070,282

(27,135,718)

노임

38,110,000

21,420,000

(16,690,000)

39,169,000

37,988,632

(1,180,368)

직원퇴직금

518,831,000

518,830,010

(990)

617,379,000

609,027,240

(8,351,760)

I . 관리운영비

11,275,118,000

9,978,316,437

(1,296,801,563)

9,871,507,000

8,731,188,832

(1,140,318,168)

(1) 시설관리비

5,186,998,000

4,914,895,300

(272,102,700)

4,186,709,000

3,811,787,255

(374,921,745)

건축물관리비

1,285,900,000

1,129,029,080

(156,870,920)

195,698,000

140,139,790

(55,558,210)

장비관리비

373,334,000

354,955,480

(18,378,520)

366,303,000

344,483,970

(21,819,030)

조경관리비

49,700,000

40,541,710

(9,158,290)

105,000,000

104,782,000

(218,000)

박물관관리비

2,000,000

(2,000,000)

시설용역비

2,596,073,000

2,569,536,596

(26,536,404)

2,567,656,000

2,394,817,573

(172,838,427)

보험료

162,916,000

154,947,888

(7,968,112)

181,213,000

169,843,761

(11,369,239)

리스ㆍ임차료

231,299,000

219,838,826

(11,460,174)

305,475,000

304,485,836

(989,164)

기타시설관리비

485,776,000

446,045,720

(39,730,280)

465,364,000

353,234,325

(112,129,675)

(2) 일반관리비

3,134,197,000

2,745,331,540

(388,865,460)

3,198,251,000

2,945,499,088

(252,751,912)

여비교통비

185,859,000

156,080,429

(29,778,571)

150,840,000

147,745,543

(3,094,457)

차량유지비

60,000,000

47,030,220

(12,969,780)

65,600,000

59,308,081

(6,291,919)

소모품비

266,929,000

207,516,710

(59,412,290)

292,681,000

247,453,000

(45,228,000)

인쇄출판비

110,979,000

48,491,460

(62,487,540)

85,809,000

65,336,860

(20,472,140)

난방비

290,000,000

273,355,240

(16,644,760)

275,000,000

274,927,580

(72,420)

전기수도료

1,635,000,000

1,491,946,444

(143,053,556)

1,722,083,000

1,631,362,219

(90,720,781)

통신비

137,470,000

114,743,680

(22,726,320)

125,280,000

108,619,928

(16,660,072)

각종세금ㆍ공과금

372,447,000

356,135,550

(16,311,450)

363,163,000

324,165,489

(38,997,511)

지급수수료

75,513,000

50,031,807

(25,481,193)

117,795,000

86,580,388

(31,214,612)

(3) 운영비

2,953,923,000

2,318,089,597

(635,833,403)

2,486,547,000

1,973,902,489

(512,644,511)

복리후생비

132,361,000

76,112,520

(56,248,480)

354,288,000

320,914,055

(33,373,945)

교육훈련비

123,430,000

92,795,770

(30,634,230)

121,284,000

96,477,940

(24,806,060)

일반용역비

999,664,000

875,856,000

(123,808,000)

702,755,000

487,242,100

(215,512,900)

업무추진비

30,000,000

10,701,100

(19,298,900)

17,000,000

11,547,000

(5,453,000)

홍보비

774,082,000

667,459,193

(106,622,807)

548,323,000

463,386,000

(84,937,000)

회의비

62,067,000

26,442,300

(35,624,700)

69,292,000

35,855,553

(33,436,447)

행사비

469,152,000

335,151,704

(134,000,296)

405,533,000

344,590,726

(60,942,274)

선교비

138,507,000

98,523,480

(39,983,520)

100,065,000

86,419,779

(13,645,221)

기타운영비

224,660,000

135,047,530

(89,612,470)

168,007,000

127,469,336

(40,537,664)

I I. 연구학생경비

37,784,200,000

35,530,438,579

(2,253,761,421)

38,653,399,000

37,063,523,014

(1,589,875,986)

(1) 연구비

897,900,000

750,339,060

(147,560,940)

940,750,000

741,794,810

(198,955,190)

연구비

872,600,000

742,012,420

(130,587,580)

925,343,000

736,525,800

(188,817,200)

연구관리비

25,300,000

8,326,640

(16,973,360)

15,407,000

5,269,010

(10,137,990)

- 16 -

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

(2) 학생경비

36,189,990,000

34,284,415,321

(1,905,574,679)

37,051,349,000

35,827,703,104

(1,223,645,896)

교외장학금

19,360,816,000

18,242,031,021

(1,118,784,979)

20,015,494,000

19,326,610,087

(688,883,913)

교내장학금

12,386,102,000

12,233,738,645

(152,363,355)

12,623,264,000

12,420,521,550

(202,742,450)

실험실습비

1,182,724,000

1,078,425,359

(104,298,641)

1,251,773,000

1,111,553,293

(140,219,707)

논문심사료

173,484,000

117,620,000

(55,864,000)

75,370,000

68,110,000

(7,260,000)

학생지원비

2,976,002,000

2,550,849,776

(425,152,224)

2,984,919,000

2,815,878,934

(169,040,066)

기타학생경비

110,862,000

61,750,520

(49,111,480)

100,529,000

85,029,240

(15,499,760)

(3) 입시관리비

696,310,000

495,684,198

(200,625,802)

661,300,000

494,025,100

(167,274,900)

입시수당

159,500,000

112,216,000

(47,284,000)

129,500,000

99,580,000

(29,920,000)

입시경비

536,810,000

383,468,198

(153,341,802)

531,800,000

394,445,100

(137,354,900)

IV. 교육외비용

412,014,000

406,399,751

(5,614,249)

462,686,000

426,758,415

(35,927,585)

(1) 지급이자

188,400,000

183,427,370

(4,972,630)

213,015,000

213,011,480

(3,520)

지급이자

188,400,000

183,427,370

(4,972,630)

213,015,000

213,011,480

(3,520)

(2) 기타교육외비용

223,614,000

222,972,381

(641,619)

249,671,000

213,746,935

(35,924,065)

잡손실

223,614,000

222,972,381

(641,619)

249,671,000

213,746,935

(35,924,065)

V. 투자와기타자산지출

1,907,843,000

895,643,820

(1,012,199,180)

1,920,986,000

813,171,943

(1,107,814,057)

(1) 임의기금적립 (주석 가-4)

1,907,843,000

895,643,820

(1,012,199,180)

1,920,986,000

813,171,943

(1,107,814,057)

임의연구기금적립

1,400,000

794,726

(605,274)

823,000

815,053

(7,947)

임의건축기금적립

35,400,000

519,747,990

484,347,990

13,070,000

385,249,456

372,179,456

임의장학기금적립

1,689,664,000

194,331,526

(1,495,332,474)

1,812,078,000

332,305,346

(1,479,772,654)

임의퇴직기금적립

26,774,000

26,692,993

(81,007)

23,000

9,726

(13,274)

임의특정목적기금적립

154,605,000

154,076,585

(528,415)

94,992,000

94,792,362

(199,638)

VI. 고정자산매입지출

2,908,648,000

2,707,099,139

(201,548,861)

1,559,336,000

1,401,153,638

(158,182,362)

(1) 유형고정자산매입지출 (주석 가-6)

2,908,648,000

2,707,099,139

(201,548,861)

1,559,336,000

1,401,153,638

(158,182,362)

구축물매입비

30,000,000

(30,000,000)

기계기구매입비

2,212,528,000

2,058,319,360

(154,208,640)

993,998,000

865,538,610

(128,459,390)

집기비품구입비

196,712,000

182,383,380

(14,328,620)

124,157,000

94,436,340

(29,720,660)

차량운반구매입비

25,000,000

도서구입비

441,408,000

441,396,399

(11,601)

396,921,000

396,920,376

(624)

박물관유물구입비

3,000,000

(3,000,000)

건설가계정

44,260,000

44,258,312

(1,688)

VII. 고정부채상환

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

(1) 기타고정부채상환

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

임대보증금환급

495,000,000

(495,000,000)

500,000,000

(500,000,000)

VIII. 미사용차기이월자금

3,218,434,673

2,869,865,649

(1) 기말유동자산

22,030,687,809

23,976,417,951

유동자금

18,765,206,745

20,675,746,037

기타유동자산

3,265,481,064

3,300,671,914

(2) 기말유동부채

18,812,253,136

21,106,552,302

예수금

721,643,143

525,044,216

- 17 -

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

선수금

17,722,974,900

19,559,104,041

기타유동부채

367,635,093

1,022,404,045

자금지출총계

94,626,330,000

92,096,369,730

(2,529,960,270)

92,995,937,000

90,881,783,606

(2,114,153,394)

"재무제표 주석 참조"

- 18 -

대차 대조 표

2019학년도 2020년 2월 29일 현재

2018학년도 2019년 2월 28일 현재

학교법인 감리교학원(교비회계)

(단위: 원)

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

자

산

I. 유동자산

17,737,043,739

4,293,644,070

22,030,687,809

23,976,417,951

(1) 유동자금 (주석 가-3)

16,844,126,019

1,921,080,726

18,765,206,745

20,675,746,037

현금

100,000

예금

16,844,126,019

1,921,080,726

18,765,206,745

20,675,646,037

(2) 기타유동자산

892,917,720

2,372,563,344

3,265,481,064

3,300,671,914

선급금

1,702,800

미수금

863,125,210

2,361,837,134

3,224,962,344

3,251,227,434

선급법인세

29,792,510

10,726,210

40,518,720

47,741,680

I . 투자와기타자산

4,607,346,810

5,064,664,093

(1) 투자자산

181,577,180

70,024,048

투자유가증권 (주석 가-5)

181,577,180

70,024,048

(2) 기타자산

120,914,000

임차보증금

14,414,000

기타자산

106,500,000

(3) 임의기금 (주석 가-4)

4,304,855,630

4,873,726,045

임의연구기금

63,444,774

62,650,048

임의건축기금

1,485,639,609

1,392,791,619

임의장학기금

2,155,273,472

2,910,963,381

임의퇴직기금

36,269,313

9,576,320

임의특정목적기금

564,228,462

497,744,677

I I. 고정자산 (주석 가-6,8)

95,507,845,473

96,233,628,405

191,741,473,878

196,919,427,472

(1) 유형고정자산

95,507,845,473

96,230,267,267

191,738,112,740

196,913,943,510

토지 (주석 가-7)

16,000,980,175

57,536,961,756

73,537,941,931

건물

140,844,845,690

47,259,918,571

188,104,764,261

188,642,264,261

건물감가상각누계액

(65,349,385,660)

(11,176,629,110)

(76,526,014,770)

(72,004,802,080)

구축물

2,624,609,480

구축물감가상각누계액

(1,700,809,950)

(1,569,579,480)

기계기구

26,292,627,073

4,300,387,289

30,593,014,362

29,729,014,995

기계기구감가상각누계액

(24,216,984,347)

(2,330,283,381)

(26,547,267,728)

(26,375,657,162)

집기비품

8,638,859,223

2,313,525,554

10,952,384,777

10,902,949,786

집기비품감가상각누계액

(8,330,641,608)

(1,817,994,952)

(10,148,636,560)

(9,686,354,530)

차량운반구

419,295,553

411,961,813

차량운반구감가상각누계액

(384,022,828)

(394,621,290)

도서

15,047,614,565

587,070,834

15,634,685,399

15,157,453,567

도서감가상각누계액

(14,379,141,893)

(442,689,294)

(14,821,831,187)

(14,061,237,781)

(2) 무형고정자산

3,361,138

5,483,962

무형고정자산

3,361,138

5,483,962

자 산 총 계

113,244,889,212

105,134,619,285

218,379,508,497

225,960,509,516

- 19 -

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

부

채

I. 유동부채

17,167,520,667

1,644,732,469

18,812,253,136

21,106,552,302

(1) 예수금

201,744,787

519,898,356

721,643,143

525,044,216

일반예수금

153,933,064

502,471,266

656,404,330

512,811,253

각종세금?예수금

17,427,090

5,797,180

기타예수금

47,811,723

6,435,783

(2) 선수금

16,717,410,900

1,005,564,000

17,722,974,900

19,559,104,041

등록금선수금

16,717,410,900

18,005,402,900

기타선수금

1,005,564,000

1,553,701,141

(3) 기타유동부채

248,364,980

119,270,113

367,635,093

1,022,404,045

미지급금

248,364,980

119,270,113

367,635,093

1,022,404,045

I . 고정부채

14,196,400,000

(1) 장기차입금 (주석 가-10)

9,000,000,000

장기차입금

9,000,000,000

(2) 기타고정부채

5,196,400,000

임대보증금

495,400,000

기타고정부채

4,701,000,000

부 채 총 계

17,167,520,667

15,841,132,469

33,008,653,136

35,302,952,302

기

본

금

I. 기본금 (주석 가-9)

96,077,368,545

89,293,486,816

185,370,855,361

190,657,557,214

(1) 출연기본금

29,515,106,629

법인기본금

29,515,106,629

(2) 임의적립금 (주석 가-4)

4,304,855,630

4,873,726,045

임의연구적립금

63,444,774

62,650,048

임의건축적립금

1,485,639,609

1,392,791,619

임의장학적립금

2,155,273,472

2,910,963,381

임의퇴직적립금

36,269,313

9,576,320

임의특정목적적립금

564,228,462

497,744,677

(3) 기본금조정 (주석 가-5)

(330,442,820)

(441,995,952)

투자유가증권평가손익

(330,442,820)

(441,995,952)

(4) 운영차액

96,077,368,545

55,803,967,377

151,881,335,922

156,710,720,492

전기이월운영차액

99,849,231,433

56,861,489,059

156,710,720,492

162,831,799,501

당기운영차액

(3,771,862,888)

(1,057,521,682)

(4,829,384,570)

(6,121,079,009)

기 본 금 총 계

96,077,368,545

89,293,486,816

185,370,855,361

190,657,557,214

부채와기본금총계

113,244,889,212

105,134,619,285

218,379,508,497

225,960,509,516

"재무제표 주석 참조"

- 20 -

운영 계산 서

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

2018학년도 2018년 3월 1일부터 2019년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(교비회계)

(단위 : 원)

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

운 영 수 익

I. 등록금수입

58,728,416,160

1,294,506,814

60,022,922,974

58,955,816,560

(1) 등록금수입

58,728,416,160

58,189,155,880

학부입학금

953,400,000

1,276,236,000

대학원입학금

304,172,000

213,466,000

학부수업료

51,308,658,520

52,051,210,880

대학원수업료

6,162,185,640

4,648,243,000

(2) 수강료수입

1,294,506,814

766,660,680

단기수강료

1,294,506,814

766,660,680

I . 전입및기부수입

23,744,517,141

(500,000,000)

23,244,517,141

22,991,675,166

(1) 전입금수입

1,240,000,000

(500,000,000)

740,000,000

989,057,890

경상비전입금

710,000,000

703,650,692

법정부담전입금

30,000,000

71,417,400

자산전입금

213,989,798

등록금회계전입금

500,000,000

(500,000,000)

(2) 기부금수입

799,648,505

678,724,786

일반기부금

203,865,186

21,799,000

지정기부금

549,578,051

584,049,759

현물기부금

46,205,268

72,876,027

(3) 국고보조금수입

21,693,468,636

21,283,292,490

교육부

20,259,942,950

20,001,640,692

기타국고지원

1,045,537,316

771,710,438

지방자치단체

387,988,370

509,941,360

(4) 산학협력단및학교기업전입금

11,400,000

40,600,000

산학협력단전입금

11,400,000

40,600,000

I I. 교육부대수입

3,692,129,785

3,382,742,180

(1) 입시수수료수입

508,948,000

506,813,000

수험료

508,948,000

506,813,000

(2) 증명사용료수입

2,969,521,310

600,384,070

증명료

29,003,860

25,565,080

대여료및사용료

2,940,517,450

574,818,990

(3) 기타교육부대수입

213,660,475

2,275,545,110

논문심사수입

72,152,000

70,498,000

기타교육부대수입

141,508,475

2,205,047,110

IV. 교육외수입

236,600,084

260,410,550

497,010,634

838,849,460

(1) 예금이자수입

193,462,878

93,135,027

286,597,905

333,697,065

예금이자

193,462,878

93,135,027

286,597,905

333,697,065

(2) 기타교육외수입

43,137,206

167,275,523

210,412,729

505,152,395

잡수입

37,316,206

70,993,513

108,309,719

498,545,395

- 21 -

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

고정자산처분이익

5,821,000

96,282,010

102,103,010

4,607,000

전기오류수정이익 (주석 가-11)

2,000,000

운 영 수 익 총 계

58,965,016,244

28,991,564,290

(500,000,000)

87,456,580,534

86,169,083,366

운 영 비 용

I. 보수

35,945,104,621

3,414,932,710

39,360,037,331

39,576,122,115

(1) 교원보수

28,056,184,425

2,366,933,730

30,423,118,155

30,669,307,371

교원급여

11,774,756,000

12,043,051,400

교원상여금

3,692,852,500

3,815,042,000

교원각종수당

6,279,423,850

92,796,900

6,372,220,750

5,974,268,510

교원법정부담금

710,152,000

1,074,244,250

1,784,396,250

1,784,189,991

시간강의료

2,586,208,724

535,193,620

3,121,402,344

3,811,987,506

특별강의료

110,684,000

81,005,000

191,689,000

202,781,500

교원퇴직금

75,300,000

78,892,500

조교인건비

2,902,107,351

508,393,960

3,410,501,311

2,959,093,964

(2) 직원보수

7,888,920,196

1,047,998,980

8,936,919,176

8,906,814,744

직원급여

2,958,416,000

3,024,430,000

직원상여금

1,370,515,000

1,401,634,000

직원각종수당

1,781,531,190

1,200,000

1,782,731,190

1,678,389,650

직원법정부담금

308,170,530

527,968,970

836,139,500

834,274,940

임시직인건비

1,448,867,476

1,321,070,282

노임

21,420,000

37,988,632

직원퇴직금

518,830,010

609,027,240

I . 관리운영비

12,003,554,911

5,554,404,947

17,557,959,858

16,123,874,013

(1) 시설관리비

3,070,977,299

1,843,918,001

4,914,895,300

3,811,787,255

건축물관리비

263,869,280

865,159,800

1,129,029,080

140,139,790

장비관리비

344,397,480

10,558,000

354,955,480

344,483,970

조경관리비

40,541,710

104,782,000

시설용역비

1,759,246,345

810,290,251

2,569,536,596

2,394,817,573

보험료

150,943,798

4,004,090

154,947,888

169,843,761

리스ㆍ임차료

164,629,826

55,209,000

219,838,826

304,485,836

기타시설관리비

347,348,860

98,696,860

446,045,720

353,234,325

(2) 일반관리비

2,059,534,494

685,797,046

2,745,331,540

2,945,499,088

여비교통비

133,132,102

22,948,327

156,080,429

147,745,543

차량유지비

47,030,220

59,308,081

소모품비

154,582,220

52,934,490

207,516,710

247,453,000

인쇄출판비

30,791,540

17,699,920

48,491,460

65,336,860

난방비

273,355,240

274,927,580

전기수도료

1,116,096,214

375,850,230

1,491,946,444

1,631,362,219

통신비

107,978,030

6,765,650

114,743,680

108,619,928

각종세금ㆍ공과금

156,031,870

200,103,680

356,135,550

324,165,489

지급수수료

40,537,058

9,494,749

50,031,807

86,580,388

(3) 운영비

1,626,866,989

691,222,608

2,318,089,597

1,973,902,489

복리후생비

46,865,060

29,247,460

76,112,520

320,914,055

교육훈련비

84,217,070

8,578,700

92,795,770

96,477,940

- 22 -

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2019학년도

2018학년도

일반용역비

559,527,200

316,328,800

875,856,000

487,242,100

업무추진비

10,701,100

11,547,000

홍보비

587,713,603

79,745,590

667,459,193

463,386,000

회의비

13,661,840

12,780,460

26,442,300

35,855,553

행사비

173,175,986

161,975,718

335,151,704

344,590,726

선교비

23,432,220

75,091,260

98,523,480

86,419,779

기타운영비

127,572,910

7,474,620

135,047,530

127,469,336

(4) 감가상각비 (주석 가-6)

5,246,176,129

2,333,467,292

7,579,643,421

7,392,685,181

유형고정자산감가상각비

5,246,176,129

2,331,344,468

7,577,520,597

7,387,555,023

무형고정자산상각비

2,122,824

5,130,158

I I. 연구학생경비

14,075,241,899

21,455,196,680

35,530,438,579

37,063,523,014

(1) 연구비

258,772,860

491,566,200

750,339,060

741,794,810

연구비

255,969,420

486,043,000

742,012,420

736,525,800

연구관리비

2,803,440

5,523,200

8,326,640

5,269,010

(2) 학생경비

13,816,469,039

20,467,946,282

34,284,415,321

35,827,703,104

교외장학금

18,242,031,021

19,326,610,087

교내장학금

11,028,159,410

1,205,579,235

12,233,738,645

12,420,521,550

실험실습비

1,028,609,439

49,815,920

1,078,425,359

1,111,553,293

논문심사료

47,650,000

69,970,000

117,620,000

68,110,000

학생지원비

1,662,683,470

888,166,306

2,550,849,776

2,815,878,934

기타학생경비

49,366,720

12,383,800

61,750,520

85,029,240

(3) 입시관리비

495,684,198

494,025,100

입시수당

112,216,000

99,580,000

입시경비

383,468,198

394,445,100

IV. 교육외비용

212,977,701

193,422,050

406,399,751

467,315,829

(1) 지급이자

183,427,370

213,011,480

지급이자

183,427,370

213,011,480

(2) 기타교육외비용

212,977,701

9,994,680

222,972,381

254,304,349

잡손실

212,977,701

9,994,680

222,972,381

238,826,935

투자유가증권처분손실

15,477,414

V. 전출금

500,000,000

(500,000,000)

(1) 전출금

500,000,000

(500,000,000)

비등록금회계전출금

500,000,000

(500,000,000)

운 영 비 용 합 계

62,736,879,132

30,617,956,387

(500,000,000)

92,854,835,519

93,230,834,971

VI. 기본금대체액 (주석 가-4)

895,643,820

813,171,943

(1) 제적립금대체액

895,643,820

813,171,943

제적립금대체액

895,643,820

813,171,943

VII. 운영차액대체 (주석 가-4)

(1,464,514,235)

(1,753,844,539)

VIII. 당기운영차액

(3,771,862,888)

(1,057,521,682)

(4,829,384,570)

(6,121,079,009)

운 영 비 용 총 계

58,965,016,244

28,991,564,290

(500,000,000)

87,456,580,534

86,169,083,366

"재무제표 주석 참조"

- 23 -

자 금계산 서

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

2018학년도 2018년 3월 1일부터 2019년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원 (법인회계-일반업무)

(단위: 원)

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

자 금 수 입

I. 전입및기부수입

896,227,000

885,170,000

(11,057,000)

1,286,932,000

1,131,663,388

(155,268,612)

(1) 전입금수입

30,000,000

10,000,000

7,610,988

(2,389,012)

수익사업전입금

30,000,000

10,000,000

7,610,988

(2,389,012)

(2) 기부금수입

866,227,000

855,170,000

(11,057,000)

1,276,932,000

1,124,052,400

(152,879,600)

일반기부금

500,000

200,000

(300,000)

8,000,000

8,410,000

410,000

지정기부금

865,727,000

854,970,000

(10,757,000)

1,268,932,000

1,115,642,400

(153,289,600)

I . 교육외수입

3,500,000

3,219,934

(280,066)

500,000

929,782

429,782

(1) 예금이자수입

600,000

581,023

(18,977)

150,000

150,335

335

예금이자

600,000

581,023

(18,977)

150,000

150,335

335

(2) 기타교육외수입

2,900,000

2,638,911

(261,089)

350,000

779,447

429,447

잡수입

2,900,000

2,638,911

(261,089)

350,000

779,447

429,447

I I. 고정자산매각수입

19,720,000

19,712,450

(7,550)

(1) 유형고정자산매각수입

19,720,000

19,712,450

(7,550)

토지매각대

19,720,000

19,712,450

(7,550)

IV. 미사용전기이월자금

46,199,000

46,198,777

(223)

66,568,000

66,568,270

270

(1) 기초유동자산

54,267,217

70,245,680

유동자금

4,721,621

32,203,360

기타유동자금

49,545,596

38,042,320

(2) 기초유동부채

8,068,440

3,677,410

예수금

151,840

326,640

기타유동부채

7,916,600

3,350,770

자금수입총계

965,646,000

954,301,161

(11,344,839)

1,354,000,000

1,199,161,440

(154,838,560)

자 금 지 출

I. 보수

66,644,000

66,220,198

(423,802)

52,899,000

52,225,090

(673,910)

(1) 직원보수

66,644,000

66,220,198

(423,802)

52,899,000

52,225,090

(673,910)

직원급여

33,112,000

22,800,000

직원상여금

8,880,000

8,700,000

직원각종수당

15,992,000

15,991,938

(62)

14,460,000

14,700,000

240,000

직원법정부담금

8,660,000

8,236,260

(423,740)

5,000,000

4,086,490

(913,510)

직원퇴직금

1,939,000

1,938,600

(400)

I . 관리운영비

157,002,000

125,268,786

(31,733,214)

198,270,000

101,153,807

(97,116,193)

(1) 일반관리비

32,780,000

28,596,336

(4,183,664)

46,500,000

32,191,947

(14,308,053)

여비교통비

16,900,000

13,952,610

(2,947,390)

29,000,000

16,510,120

(12,489,880)

소모품비

3,290,000

2,771,520

(518,480)

4,000,000

3,277,830

(722,170)

인쇄출판비

1,400,000

1,255,680

(144,320)

500,000

304,700

(195,300)

통신비

1,600,000

1,594,320

(5,680)

2,000,000

1,890,550

(109,450)

각종세금ㆍ공과금

5,750,000

5,748,200

(1,800)

6,000,000

5,468,047

(531,953)

- 24 -

과 목

2019학년도

2018학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

지급수수료

3,840,000

3,274,006

(565,994)

5,000,000

4,740,700

(259,300)

(2) 운영비

124,222,000

96,672,450

(27,549,550)

151,770,000

68,961,860

(82,808,140)

복리후생비

940,000

769,450

(170,550)

2,000,000

1,999,950

(50)

교육훈련비

1,000,000

710,000

(290,000)

일반용역비

116,850,000

91,000,000

(25,850,000)

133,920,000

53,249,240

(80,670,760)

업무추진비

3,932,000

3,561,800

(370,200)

6,500,000

5,638,410

(861,590)

홍보비

1,500,000

1,341,200

(158,800)

3,850,000

회의비

1,000,000

(1,000,000)

4,000,000

3,033,260

(966,740)

기타운영비

500,000

481,000

(19,000)

I I. 교육외비용

1,000,000

(1,000,000)

11,000,000

10,525,876

(474,124)

(1) 기타교육외비용

1,000,000

(1,000,000)

11,000,000

10,525,876

(474,124)

잡손실

1,000,000

(1,000,000)

11,000,000

10,525,876

(474,124)

IV. 전출금

740,000,000

1,090,500,000

989,057,890

(101,442,110)

(1) 전출금

740,000,000

1,090,500,000

989,057,890

(101,442,110)

경상비전출금

710,000,000

806,500,000

703,650,692

(102,849,308)

법정부담금전출금

30,000,000

70,000,000

71,417,400

1,417,400

자산전출금

214,000,000

213,989,798

(10,202)

V. 예비비

1,000,000

(1,000,000)

900,000

(900,000)

(1) 예비비

1,000,000

(1,000,000)

900,000

(900,000)

예비비

1,000,000

(1,000,000)

900,000

(900,000)

VI. 고정자산매입지출

431,000

(431,000)

(1) 유형고정자산매입지출

431,000

(431,000)

도서구입비

431,000

(431,000)

VIII. 미사용차기이월자금

22,812,177

46,198,777

(1) 기말유동자산

32,490,927

54,267,217

유동자금

5,301,077

4,721,621

기타유동자산

27,189,850

49,545,596

(2) 기말유동부채

9,678,750

8,068,440

예수금

288,350

151,840

기타유동부채

9,390,400

7,916,600

자금지출총계

965,646,000

954,301,161

(11,344,839)

1,354,000,000

1,199,161,440

(154,838,560)

"재무제표 주석 참조"

- 25 -

대차 대조 표

2019학년도 2020년 2월 29일 현재

2018학년도 2019년 2월 28일 현재

학교법인 감리교학원(법인회계-일반업무)

(단위: 원)

과 목

2019학년도

2018학년도

자

산

I. 유동자산

32,490,927

54,267,217

(1) 유동자금 (주석 나-3)

5,301,077

4,721,621

현금

200,000

예금

5,301,077

4,521,621

(2) 기타유동자산

27,189,850

49,545,596

미수금

27,111,280

49,524,466

선급법인세

78,570

21,130

II. 투자와기타자산

32,227,802,347

(1) 설치학교

29,515,106,629

대학

29,515,106,629

(2) 기타자산

2,711,224,718

출자금

2,711,224,718

(3) 기타자산

1,471,000

전신전화보증금

1,471,000

III. 고정자산

1,732,033,223

1,752,501,945

(1) 유형고정자산 (주석 나-4)

1,732,033,223

1,752,501,945

토지 (주석 나-5)

1,731,391,003

1,751,103,453

집기비품

3,286,360

집기비품감가상각누계액

(2,743,140)

(2,085,868)

도서

495,000

도서감가상각누계액

(396,000)

(297,000)

자 산 총 계

33,992,326,497

34,034,571,509

부

채

I. 유동부채

9,678,750

8,068,440

(1) 예수금

288,350

151,840

일반예수금

206,050

각종세금ㆍ예수금

82,300

151,840

(2) 기타유동부채

9,390,400

7,916,600

미지급금

9,390,400

7,916,600

II. 고정부채

25,000,000

(1) 기타고정부채

25,000,000

임대보증금

25,000,000

부 채 총 계

34,678,750

33,068,440

- 26 -

과 목

2019학년도

2018학년도

기

본

금

I. 기본금 (주석 나-6)

33,957,647,747

34,001,503,069

(1) 출연기본금

33,918,461,078

설립자기본금

31,267,236,360

기타기본금

2,651,224,718

(2) 운영차액

39,186,669

83,041,991

전기이월운영차액

83,041,991

104,167,756

당기운영차액

(43,855,322)

(21,125,765)

기 본 금 총 계

33,957,647,747

34,001,503,069

부채와기본금총계

33,992,326,497

34,034,571,509

"재무제표 주석 참조"

- 27 -

운영 계산 서

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

2018학년도 2018년 3월 1일부터 2019년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-일반업무)

(단위 : 원)

과 목

2019학년도

2018학년도

운 영 수 익

I. 전입및기부수입

885,170,000

1,131,663,388

(1) 전입금수입

30,000,000

7,610,988

수익사업전입금

30,000,000

7,610,988

(2) 기부금수입

855,170,000

1,124,052,400

일반기부금

200,000

8,410,000

지정기부금

854,970,000

1,115,642,400

II. 교육외수입

3,219,934

929,782

(1) 예금이자수입

581,023

150,335

예금이자

581,023

150,335

(2) 기타교육외수입

2,638,911

779,447

잡수입

2,638,911

779,447

운 영 수 익 총 계

888,389,934

1,132,593,170

운 영 비 용

I. 보수

66,220,198

52,225,090

(1) 직원보수

66,220,198

52,225,090

직원급여

33,112,000

22,800,000

직원상여금

8,880,000

8,700,000

직원각종수당

15,991,938

14,700,000

직원법정부담금

8,236,260

4,086,490

직원퇴직금

1,938,600

II. 관리운영비

126,025,058

101,910,079

(1) 일반관리비

28,596,336

32,191,947

여비교통비

13,952,610

16,510,120

소모품비

2,771,520

3,277,830

인쇄출판비

1,255,680

304,700

통신비

1,594,320

1,890,550

각종세금ㆍ공과금

5,748,200

5,468,047

지급수수료

3,274,006

4,740,700

(2) 운영비

96,672,450

68,961,860

복리후생비

769,450

1,999,950

교육훈련비

710,000

일반용역비

91,000,000

53,249,240

업무추진비

3,561,800

5,638,410

- 28 -

과 목

2019학년도

2018학년도

홍보비

3,850,000

회의비

1,341,200

3,033,260

기타운영비

481,000

(3) 감가상각비 (주석 나-4)

756,272

유형고정자산감가상각비

756,272

III. 교육외비용

10,525,876

(1) 기타교육외비용

10,525,876

잡손실

10,525,876

Ⅳ. 전출금

740,000,000

989,057,890

(1) 전출금

740,000,000

989,057,890

경상비전출금

710,000,000

703,650,692

법정부담금전출금

30,000,000

71,417,400

자산전출금

213,989,798

운 영 비 용 합 계

932,245,256

1,153,718,935

V. 기본금대체액

VI. 운영차액대체

VI . 당기운영차액

(43,855,322)

(21,125,765)

운 영 비 용 총 계

888,389,934

1,132,593,170

"재무제표 주석 참조"

- 29 -

재 무 상 태 표

2019학년도 2020년 2월 29일 현재

2018학년도 2019년 2월 28일 현재

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과 목

2019학년도

2018학년도

자

산

I. 유동자산

13,026,872

1,394,107

(1) 당좌자산

13,026,872

1,394,107

현금및현금성자산 (주석 다-3)

11,826,872

1,263,492

매출채권

46,332,208

45,132,208

매출채권대손충당금

(45,132,208)

부가세대급금

130,615

II. 비유동자산

2,836,986,958

2,875,789,094

(1) 유형자산 (주석 다-4)

2,836,986,958

2,875,789,094

토지 (주석 다-5)

2,700,627,690

건물

1,380,748,769

감가상각누계액

(698,813,025)

(664,294,308)

감액손실충당금

(567,913,249)

구축물

171,336,834

감가상각누계액

(87,118,373)

(82,834,954)

감액손실충당금

(61,902,908)

기계기구

590,557,906

감가상각누계액

(589,377,705)

감액손실충당금

(1,180,201)

집기비품

87,365,552

감가상각누계액

(87,344,332)

자 산 총 계

2,850,013,830

2,877,183,201

부

채

I. 유동부채

2,374,089,294

2,372,065,354

미지급금

2,371,472,134

2,370,865,354

부가세예수금

1,017,160

선수수익

1,600,000

1,200,000

II. 비유동부채

32,333,333

34,333,333

장기선수금

2,333,333

4,333,333

임대보증금

30,000,000

부 채 총 계

2,406,422,627

2,406,398,687

- 30 -

과 목

2019학년도

2018학년도

기

본

금

I. 기본금

2,711,224,718

기본금

2,711,224,718

II. 결손금(주석 라-6)

2,267,633,515

2,240,440,204

미처리결손금

2,267,633,515

2,240,440,204

기 본 금 총 계

443,591,203

470,784,514

부채와기본금총계

2,850,013,830

2,877,183,201

"재무제표 주석 참조"

- 31 -

손익 계산 서

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

2018학년도 2018년 3월 1일부터 2019년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과 목

2019학년도

2018학년도

I. 매출

68,363,637

29,600,000

임대료수익

68,363,637

29,600,000

II. 일반관리비

66,705,380

65,561,521

감가상각비

38,802,136

세금과공과

17,151,044

14,929,024

수도광열비

3,818,069

건물및시설관리비

10,131,200

7,978,792

지급수수료

621,000

33,500

III. 영업이익(손실)

1,658,257

(35,961,521)

IV. 영업외수익

1,224,432

7,350,267

이자수익

4,406

1,715

관리비수익

1,200,000

3,600,000

전기오류수정이익 (주석 다-8)

3,728,535

잡이익

20,026

20,017

V. 영업외비용

30,076,000

8,990,731

고유목적사업전출금

30,000,000

7,610,988

전기오류수정손실 (주석 다-8)

1,200,000

잡손실

76,000

179,743

VI. 법인세차감전순손실

27,193,311

37,601,985

VI . 법인세등

VI I. 당기순손실

27,193,311

37,601,985

"재무제표 주석 참조"

- 32 -

자본 변동 표

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

2018학년도 2018년 3월 1일부터 2019년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과

목

자 본 금

결손금

총 계

2018. 3. 1(전기초)

2,711,224,718

(2,202,838,219)

508,386,499

당기순이익(손실)

(37,601,985)

2019. 2. 28 (전기말)

2,711,224,718

(2,240,440,204)

470,784,514

2019. 3. 1 (당기초)

2,711,224,718

(2,240,440,204)

470,784,514

당기순이익(손실)

(27,193,311)

2020. 2. 28 (당기말)

2,711,224,718

(2,267,633,515)

443,591,203

"재무제표 주석 참조"

- 33 -

현금 흐름 표

2019학년도 2019년 3월 1일부터 2020년 2월 29일까지

2018학년도 2018년 3월 1일부터 2019년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과 목

2019학년도

2018학년도

I. 영업활동으로인한현금흐름

10,563,380

(2,844,616)

1. 당기순손실

(27,193,311)

(37,601,985)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

38,802,136

40,002,136

감가상각비

38,802,136

전기오류수정손실

1,200,000

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

3,728,535

전기오류수정이익

3,728,535

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(1,045,445)

(1,516,232)

매출채권의 감소(증가)

(1,200,000)

부가세대급금의 감소(증가)

130,615

(130,615)

부가세예수금의 증가(감소)

1,017,160

(361,071)

미지급금의 증가(감소)

606,780

975,454

선수수익의 증가(감소)

400,000

장기선수금의 증가(감소)

(2,000,000)

I . 투자활동으로인한현금흐름

1. 투자활동으로인한 현금유입액

2. 투자활동으로인한 현금유출액

I I. 재무활동으로인한현금흐름

1. 재무활동으로인한 현금유입액

2. 재무활동으로인한 현금유출액

IV. 현금의증가(감소) (I+II+II )

10,563,380

(2,844,616)

V. 기초의현금

1,263,492

4,108,108

VI. 기말의현금

11,826,872

1,263,492

"재무제표 주석 참조"

- 34 -

주석

2019(당)학년도 : 2019년 3월 1일 부터 2020년 2월 29일 까지

2018(전)학년도 : 2018년 3월 1일 부터 2019년 2월 28일 까지

학교법인 감리교학원

가. 교비회계

1. 학교의 개요

학교법인 감리교학원(이하 “ 법인” )은 1957년 2월 23일에 설립되었으며, 1957년 5

월1일에 목원대학교(이하 “ 학교” )를 설립, 운영하여 오고 있습니다. 당 학년도말

현재 법인은 대전광역시 서구 도안북로 88에 소재하고 있으며 총장은 권혁대입니다.

2. 주요회계처리방법

교비회계는 사학기관재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 재무제표를 작성하고 있으

며 적용된 중요한 회계처리방법은 다음과 같습니다.

(1) 발생주의회계의 예외

교비회계는 사학기관재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 미지급비용, 선수수익 및

선급비용에 대하여는 발생주의에 의하지 아니하고 현금주의에 의하여 회계처리하고

있습니다. 다만, 학기 개시 전 입금된 등록금의 경우 선수금 처리하고 있으며, 구매관

련 선급금 및 미지급금은 발생주의에 의하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 투자유가증권의 평가

대차대조표일 현재 투자유가증권은 시가로 평가하고 있으며, 이로 인하여 발생하는

평가손익은 투자유가증권에서 직접 차감하여 표시하며 투자유가증권평가손익은 기

본금조정으로 표시하고 있습니다. 또한, 투자유가증권평가손익은 처분시 투자유가증

권처분손익에 가감하여 처리하고 있습니다.

- 35 -

(3) 유형고정자산의 평가 및 동 감가상각

학교회계는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할

수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으

로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지

출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우

에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니

다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상

하고 있습니다.

계정과목

내용연수

계정과목

내용연수

건물

40년

집기비품

5년

구축물

20년

차량운반구

5년

기계기구

5년

도서

5년

(4) 무형자산의 평가 및 상각방법

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을

취득원가로 산정하고 있으며, 상표권 및 디자인권은 5년의 내용연수에 걸쳐 정액법

에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감하고 있습니다.

- 36 -

3. 예금 및 사용제한예금

보고기간종료일 현재 교비회계가 보유중인 현예금 및 사용제한여부는 다음과 같습니

다.

<등록금회계>

(단위: 천원)

용 도

예금종류

예치기관

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

현금

100

기업자유예금

우리은행

2,814,016

1,799,435

특정금전신탁(MMT)

우리은행 외

530,110

2,102,559

정기예금 등

신한은행 외

13,500,000

14,200,000

소 계

16,844,126

18,102,094

<비등록금회계>

(단위: 천원)

용 도

예금종류

예치기관

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

특정금전신탁(MMT)

우리은행 외

100,860

669,535

기업자유예금

신한은행 외

1,820,221

1,904,116

소 계

1,921,081

2,573,651

4. 임의기금

(1) 당학년도 및 전학년도말 현재 임의기금의 내역은 다음과 같습니다.

<비등록금회계>

(단위: 천원)

과

목

내

용

당학년도

전학년도

임의연구기금

임의연구적립금

63,445

62,650

임의건축기금

임의건축적립금

1,485,640

1,392,792

임의장학기금

임의장학적립금

2,155,273

2,910,963

임의퇴직기금

임의퇴직적립금

36,269

9,576

임의특적목적기금

임의특정목적적립금

564,228

497,745

소 계

4,304,855

4,873,726

- 37 -

(2) 당학년도와 전학년도 중 임의적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

구분

기초잔액

증가

감소

기말잔액

증감사유

연구적립금

62,650

795

63,445 예금이자

건축적립금

1,392,792

519,748

(426,900)

1,485,640 예금이자, 감가상각, 수선비

장학적립금

2,910,963

194,331

(950,021)

2,155,273 예금이자, 기부금, 장학금지급

퇴직적립금

9,576

26,693

36,269 예금이자, 퇴직충당금

특정목적적립금

497,745

154,076

(87,593)

564,228 예금이자, 기부금, 장학금 및 학과지원

합 계

4,873,726

895,643

(1,464,514)

4,304,855

<전학년도>

(단위: 천원)

구분

기초잔액

증가

감소

기말잔액

증감사유

연구적립금

61,835

815

62,650 예금이자

건축적립금

1,007,542

385,249

1,392,792 예금이자, 감가상각

장학적립금

4,102,300

332,305

1,523,642

2,910,963 예금이자, 기부금, 장학금지급

퇴직적립금

9,567

9,576 예금이자

특정목적적립금

633,155

94,792

230,203

497,745 예금이자, 기부금, 장학금 및 학과지원

합 계

5,814,399

813,171

1,753,845

4,873,726

5. 투자유가증권

대차대조표일 현재 교비회계의 투자유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

(채권명)

취득사유

주식수

취득가액

장부가액

평가충당금

당학년도

전학년도

당학년도

전학년도

당학년도

전학년도

당학년도

전학년도

㈜케이쓰리아이

대전시 주관사업

설립자본금 지원

10,000

50,000

93,172

18,260

43,172

(31,740)

㈜대전프로축구

시민프로축구단 지원

400

2,000

(2,000)

옥산레져㈜

보유회원권 출자전환

6,139

460,020

88,405

51,764

(371,615)

(408,256)

소 계

512,020

181,577

70,024

(330,443)

(441,996)

- 38 -

6. 유ㆍ무형자산

(1) 당학년도 중 유ㆍ무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

감소액

대체액 (주1)

상각액

기말장부가액

토

지

73,537,942

건

물

116,637,462

(351,615)

(4,707,098)

111,578,749

구 축 물

1,055,030

(131,230)

923,800

기 계 기 구

3,353,358

2,058,319

9,922

(1,375,852)

4,045,747

집 기 비 품

1,216,595

182,383

(595,230)

803,748

차량운반구

17,341

25,000

(7,068)

35,273

도

서

1,096,216

441,396

36,284

(761,042)

812,854

건설가계정

무 형 자 산

5,484

(2,123)

3,361

합

계

196,919,428

2,707,098

(351,615)

46,206

(7,579,643)

191,741,474

(주1) 기계기구 및 도서의 취득액 중 현물기부로 인하여 46,206천원이 증가하였습니다.

(2) 전학년도 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

감소액

대체액 (주1)

상각액

기말장부가액

토

지

73,537,942

건

물

121,309,260

44,258

(4,716,056)

116,637,462

구 축 물

1,186,260

(131,230)

1,055,030

기 계 기 구

3,719,388

865,539

(1,231,569)

3,353,358

집 기 비 품

1,754,682

94,436

7,845

(640,368)

1,216,595

차량운반구

23,796

(6,455)

17,341

도

서

1,296,141

396,920

65,031

(661,876)

1,096,216

건설가계정

25,080

44,258

(25,080)

(44,258)

무 형 자 산

10,614

(5,130)

5,484

합

계

202,863,163

1,401,153

(25,080)

72,876

(7,392,684)

196,919,428

(주1) 집기비품 및 도서의 취득액 중 현물기부로 인하여 72,876천원이 증가하였습니다.

- 39 -

7. 보유토지 공시지가

대차대조표일 현재 학교법인(교비회계)가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다

음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당학년도

전학년도

면적(㎡)

장부가액

공시지가

면적(㎡)

장부가액

공시지가

교비회계

476,813.7

73,537,942

252,750,807

476,813.7

73,537,942

235,033,500

8. 보험가입내역

대차대조표일 현재 교비회계의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류

보험가입자산 및 내역

부보금액

보험가입처

화재보험

건물 (집기비품, 시설)등

175,271,186

DB손해보험

교비회계는 상기 보험외에 영업배상책임보험 등 책임보험 및 차량운반구에 대하여 업무용차량
종합보험에 가입하고 있습니다.

- 40 -

9. 기본금

(1) 당학년도 중 기본금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

29,515,107

법인기본금

29,515,107

(2) 임의적립금

4,873,726

895,643

(1,464,514)

4,304,855

임의연구적립금

62,650

795

63,445

임의건축적립금

1,392,792

519,748

(426,900)

1,485,640

임의장학적립금

2,910,963

194,331

(950,021)

2,155,273

임의퇴직적립금

9,576

26,693

36,269

임의기타적립금

497,745

154,076

(87,593)

564,228

(3) 기본금조정

(441,996)

111,553

(330,443)

투자유가증권평가손익

(441,996)

111,553

(330,443)

(4) 운영차액

156,710,720

(4,829,385)

151,881,335

전기이월운영차액

156,710,720

당기운영차액

(4,829,385)

소

계

190,657,557

1,007,196

(6,293,899)

185,370,854

- 41 -

(2) 전학년도 중 기본금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

29,515,107

법인기본금

29,515,107

(2) 임의적립금

5,814,399

813,171

(1,753,845)

4,873,725

임의연구적립금

61,835

815

62,650

임의건축적립금

1,007,542

385,249

1,392,791

임의장학적립금

4,102,300

332,305

(1,523,642)

2,910,963

임의퇴직적립금

9,567

9,577

임의기타적립금

633,155

94,792

(230,203)

497,744

(3) 기본금조정

(45,525)

(396,471)

(441,996)

투자유가증권평가손익

(45,525)

(396,471)

(441,996)

(4) 운영차액

162,831,800

(6,121,079)

156,710,721

전기이월운영차액

162,831,800

당기운영차액

(6,121,079)

소

계

198,115,781

813,171

(8,271,395)

190,657,557

10. 차입금

(1) 대차대조표일 현재 장기차입금의 내용과 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처

차입용도

차입일

상환방법

당학년도말

이자율 (%)

당학년도

전학년도

한국사학진흥재단

기숙사증축

대출대환

2017.12.22

5년 거치후

5년분할상환

2.22

9,000,000

- 42 -

(2) 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

장기차입금 상환계획(연도별)

금 액

2023 학년도

1,800,000

2024 학년도

1,800,000

2025 학년도

1,800,000

2026 학년도

1,800,000

2027 학년도

1,800,000

합 계

9,000,000

11. 전기오류수정손익

당학년도 및 전학년도 반영된 전기오류수정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

당학년도

전학년도

사유

전기오류수정이익

2,000

과거 결산시 대전시티즌 주식평가액을 기본금
조정액에 누락함에 따라 전기오류수정이익으로

기본금조정액 수정반영

- 43 -

나. 법인일반업무회계

1. 법인의 개요

학교법인 감리교학원(이하 “ 법인” )은 1957년 2월 23일에 설립되었으며, 1957년 5

월1일에 목원대학교(이하 “ 학교” )를 설립, 운영하여 오고 있습니다. 당 학년도말

현재 법인은 대전광역시 서구 도안동에 소재하고 있습니다.

2. 주요회계처리 방법

법인일반업무회계는 사학기관재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 재무제표를 작성

하고 있으며 적용된 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 발생주의회계의 예외

일반업무회계는 사학기관 재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 미수수익, 미지급비

용, 선수수익 및 선급비용 등을 인식하지 아니하고 있습니다.

(2) 투자유가증권의 평가

대차대조표일 현재 투자유가증권은 시가로 평가하고 있으며, 이로 인하여 발생하는

평가손실은 투자유가증권평가충당금의 과목으로 하여 투자유가증권에서 차감하는

형식으로 표시하고 있습니다.

또한, 투자유가증권평가충당금을 계상한 후에 시가가 회복된 경우에는 시가가 회복

된 만큼 투자유가증권평가충당금을 환입하고 있습니다.

- 44 -

(3) 유형고정자산의 평가 및 동 감가상각

유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준

비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자

산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최

근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적

지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산의 감가상각은 경제적 내용년수(5년)에 걸쳐 정액법을 적용하여 상각

하고 있습니다.

3. 예금 및 사용제한예금

당학년도 및 전학년도말 현재 예금 및 사용제한여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용 도

예금종류

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

현금

200

보통예금

5,301

4,522

소 계

5,301

4,722

4. 유형자산

당학년도와 전학년도 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

1,751,103

(19,712)

1,731,391

집 기 비 품

1,201

(657)

544

도

서

198

(99)

합 계

1,752,502

(19,712)

(756)

1,732,034

- 45 -

<전학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

1,751,103

집 기 비 품

1,858

(657)

1,201

도

서

297

(99)

198

합 계

1,753,258

(756)

1,752,502

5. 보유토지 공시지가

대차대조표일 현재 학교법인(일반업무회계)이 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역

은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당학년도

전학년도

면적(㎡)

장부가액

공시지가

면적(㎡)

장부가액

공시지가

법인일반업무회계

1,795,781

1,731,391

4,779,553

1,796,296

1,751,103

4,654,161

6. 기본금

당학년도와 전학년도 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

33,918,461

설립자기본금

31,267,236

기타기본금

2,651,225

(2) 운영차액

83,042

(43,855)

39,187

전기이월운영차액

83,042

당기운영차액

(43,855)

합

계

34,001,503

(43,855)

33,957,648

- 46 -

<전학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

33,918,461

설립자기본금

31,267,236

기타기본금

2,651,225

(2) 운영차액

104,168

(21,126)

83,042

전기이월운영차액

104,168

당기운영차액

(21,126)

합

계

34,022,629

(21,126)

34,001,503

7. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

대차대조표일 현재 법인과 학교가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 당

학년도 말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습

니다.

1) 조사결과 처분취소 (사건번호 2019 구합 104289)

교육부의 민원조사에 의한 조사결과 처분의 취소를 구하는 소송으로 당학년도 말 현

재 1심 계류중입니다.

2) 정직처분 취소의 소(사건번호 2018 구합 108161, 2019누12980)

당 학교의 시설과 김OO 직원이 신축공사 업체로부터 향응을 제공받아 정직 1개월의

징계처분을 받았으며 이에 중앙노동위원회에 징계처분 취소 신청을 하여 기각되자

중앙노동위원회 결정을 취소하는 소송을 제기하였으며 당학년도말 현재 2심 계류 중

입니다.

3) 손해배상 (사건번호 2014 가합 108663)

목원대학교의 전 교수 이OO이 법인사무국 직인과 법인인감 관련 형사고발건에 대하

여 당 법인과 전임 이사장과 법인사무국 직원을 상대로 손해배상소송을 제기하였으

며 당학년도말 현재 대법원에 계류중입니다.

- 47 -

4) 해고무효확인 (사건번호 2019 가합 106150)

학교의 다문화사회통합연구센터의 행정직원 한OO이 2019년 3월말에 해고되었으나

해당 직원은 해고절차에 있어 근로기준법을 위반하여 부당해고를 주장하며 2019년

4월부터 복직시까지 급여지급을 청구하는 소송을 제기하였으며 당학년도말 현재 1

심 계류중 입니다.

(2) 타인으로부터 제공받고 있는 담보 또는 보증내역

목원대학교는 대차대조표일 현재 서울보증보험으로부터 계약이행 등에 대하여 보증

을 제공받고 있으며 보험가입금액은 1,712,451천원입니다.

8. 수익용 기본재산 확보율 및 수익률, 학교운영경비부담율 법령 기준 준수현황

(1) 법정기준 확보 여부

학교법인은 대학의 연간 학교회계 운영수익총액에 해당하는 가액의 수익용 기본재산

을 확보하여야 합니다.

(단위: 천원)

운영수익총계

전입금,기부금 및

정부보조금 수입

기준액

보유액

확보율

87,456,581

23,244,517

64,212,064

9,824,344

15.30%

(2) 법정 수익률 (한국은행 저축성 수신금리이상) 충족 여부

(단위: 천원)

수익용부동산

수입액

수익률

한국은행

저축성수신금리

9,824,344

69,564

0.71%

1.43%

(3) 법정 부담률(80%) 준수 여부

수익용기본재산에서 생긴 소득의 100분의 80이상에 해당하는 가액을 대학운영에 필

요한 경비로 충당하여야 합니다.

(단위: 천원)

수익금

기준액

부담액

부담률

30,000

24,000

989,058

4,121.08%

- 48 -

다. 법인수익업무회계

1. 수익사업의 개요

학교법인 감리교학원은 정관규정에 따라 설치학교의 운영을 돕기 위한 목적으로 부

동산(목동스포츠센터) 임대업 등의 수익사업을 영위하고 있습니다. 수익사업회계의

주된 수입원은 대전광역시 유성구 봉명동에 위치한 연면적 1,913여평의 건물로서 설

치학교의 운영에 기여하고 있습니다.

2. 주요회계처리 방법

법인수익사업회계는 일반기업회계기준을 준용하여 재무제표를 작성하고 있으며 재

무제표 작성시 적용된 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식

수익사업회계의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게

측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당기말 현재 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률 등을 고려하여 산출

된 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 49 -

(3) 유형자산

유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 당해 유형자산의 내용연수를 연장시키거나

그 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키

거나 능률유지를 위하여 지출한 것은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물 및 구축물

은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다.

계정과목

내용연수

계정과목

내용연수

건물

40년

집기비품

5년

구축물

20년

기계기구

5년

(4) 고유목적사업준비금

수익사업회계는 당 회계에서 발생한 소득을 학교법인의 고유목적사업에 사용하기 위

하여 법인세법에 따라 고유목적사업준비금을 설정하고 있으며, 5년 이내에 고유목적

사업에 사용(전출)하고 있습니다.

3. 예금 및 사용제한예금

당학년도 및 전학년도말 현재 예금 및 사용제한여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용 도

예금종류

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

보통예금

11,732

1,166

기업자유예금

소 계

11,827

1,263

- 50 -

4. 유형자산

당학년도와 전학년도 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

2,700,628

건

물

148,541

(34,519)

114,022

구 축 물

26,599

(4,283)

22,316

기 계 기 구

집 기 비 품

합계

2,875,789

(38,802)

2,836,987

<전학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

2,700,628

건

물

183,060

(34,518)

148,541

구 축 물

30,882

(4,284)

26,598

기 계 기 구

집 기 비 품

합계

2,914,591

(38,802)

2,875,789

- 51 -

5. 보유토지 공시지가

대차대조표일 현재 학교법인(수익사업회계)이 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역

은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당학년도

전학년도

면적(㎡)

장부가액

공시지가

면적(㎡)

장부가액

공시지가

법인수익사업회계

2,887.50

2,700,628

4,492,172

2,887.50

2,700,628

4,264,099

6. 결손금처리계산서

당학년도와 전학년도의 수익사업회계의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2019학년도

2018학년도

I. 미처리결손금

2,267,633,515

2,240,440,204

1. 전기이월미처리결손금

2,240,440,204

2,202,838,219

2. 당기순손실

27,193,311

37,601,985

I. 결손금처리액

II. 차기이월미처리결손금

2,267,633,515

2,240,440,204

- 52 -

7. 포괄손익계산서

당학년도 중 기타포괄손익은 발생하지 않았으며, 이로 인하여 당기순손익과 포괄손

익은 같습니다.

8. 전기오류수정손익

당학년도 및 전학년도 반영된 전기오류수정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

당학년도

전학년도

사유

전기오류수정이익

3,729 부가세예수금 회계처리 오류

전기오류수정손실

1,200 관리비선수금 회계처리 오류

9. 현금흐름표

당학년도 및 전학년도 중 현재 현금의 유출과 유입이 없는 주요 거래는 다음과 같습

니다.

(단위: 천원)

계정과목

당학년도

전학년도

전기오류수정이익

3,729

전기오류수정손실

1,200

10. 재무제표의 최종 확정

당학년도의 재무제표는 2020년 5월 14일 개최될 이사회에서 최종 확정될 예정입니

다.

- 53 -

Ⅲ. 재무제표 감사 외 확인사항

첨부된 사항은 교육부 고시 제 2018-159호 「사학기관 외부회계감사 유의사항」

제7조에 따라 외부감사인이 재무제표 감사 외에 추가적으로 재무제표에 영향을 미치

지 아니하는 사항으로서 같은 조 제1항 각 호에 대해 법규 위반 및 부정이 존재하는

지를 확인하는 업무를 수행한 결과입니다.

첨부 : 1. 재무제표 외 확인사항 집계표

2. 재무제표 외 확인사항 세부내역

- 54 -

1. 재무제표 외 확인사항 집계표

회계연도

2019

학교법인명

감리교학원

학교명

목원대학교

확인 사항

위반여부

법인에 속하는 회계

학교에 속하는 회계

일반업무회계

수익사업회계

교비회계

부속병원회계

1. 관할청의 허가 없이 기본재산을 매도ㆍ증여ㆍ교환ㆍ용
도변경ㆍ담보제공 또는 의무부담이나 권리포기를 하였는
지 여부

위반없음

해당없음

2. 교비회계 수입 또는 지출 처리 시

가. 사립학교법 시행령 제13조제1항에 따라 교비회계에

세입되어야 할 자금을 다른 회계에서 세입처리하였는지
여부

나. 교비회계의 자금을 사립학교법 시행령 제13조제2항

에 따른 세출 범위 외의 용도로 지출하였는지 여부

위반없음

해당없음

3. 재산 취득 시 등기ㆍ등록 기타 권리확보에 필요한 절차
를 이행하였는지 여부

위반없음

1건

해당없음

4. 사학기관이 결산 상 보유한 계좌 내역과 금융기관을 통
해 조회한 계좌 내역이 일치하는지 여부

위반없음

해당없음

5. 이월금 구분(사고ㆍ명시ㆍ기타이월)이 적정한지 여부5
. 이월금 구분(사고ㆍ명시ㆍ기타이월)이 적정한지 여부

위반없음

해당없음

6. 공사ㆍ제조ㆍ구매ㆍ용역 또는 그 밖의 계약이 수의계
약인 경우 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행
령」 제26조에 의한 수의계약 사유에 해당하는지 여부

위반없음

해당없음

7. 그 밖에 외부 감사인이 필요하다고 인정하는 중요 사항

위반없음

해당없음

- 55 -

2. 재무제표 외 확인사항 세부내역

회계연도

2019

학교법인명

감리교학원

학교명

목원대학교

확인 사항

위반내용